每經(jīng)記者  賀麒麟  發(fā)自上海

    中國版巴塞爾協(xié)議Ⅲ終于正式發(fā)布。銀監(jiān)會于周二（5月3日）下午在其官方網(wǎng)站公布  《中國銀監(jiān)會關(guān)于中國銀行業(yè)實施新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的指導(dǎo)意見（銀監(jiān)發(fā)【2010】44號）》（以下簡稱《指導(dǎo)意見》）。

    根據(jù)《指導(dǎo)意見》，我國將于2012年1月1日開始執(zhí)行新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，提高資本充足率、杠桿率、流動性、貸款損失準(zhǔn)備等監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。系統(tǒng)重要性銀行和非系統(tǒng)重要性銀行應(yīng)分別于2013年底和2016年底前達(dá)到新的資本監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。

    中央財經(jīng)大學(xué)中國銀行業(yè)研究中心主任郭田勇對  《每日經(jīng)濟(jì)新聞》表示，從整體上看，新標(biāo)準(zhǔn)對資本充足率的監(jiān)管要求提高，對商業(yè)銀行沒有太大影響。

資本充足率監(jiān)管調(diào)整為三個層次

    新標(biāo)準(zhǔn)改進(jìn)了資本充足率計算方法，提高了資本充足率的監(jiān)管要求，將現(xiàn)行的兩個最低資本充足率要求  （一級資本和總資本占風(fēng)險資產(chǎn)的比例分別不低于4%和8%）調(diào)整為三個層次的資本充足率要求。

    首先是明確三個最低資本充足率要求，即核心一級資本充足率、一級資本充足率和資本充足率分別不低于5%、6%和8%。其次是引入逆周期資本監(jiān)管框架，包括:2.5%的留存超額資本和0~2.5%的逆周期超額資本。同時，增加系統(tǒng)重要性銀行的附加資本要求，暫定為1%。

    記者注意到，國內(nèi)核心一級資本充足率最低標(biāo)準(zhǔn)為5%，比第三版巴塞爾協(xié)議的4.5%要高0.5個百分點(diǎn)。

    銀監(jiān)會稱，新標(biāo)準(zhǔn)實施后，正常條件下系統(tǒng)重要性銀行和非系統(tǒng)重要性銀行的資本充足率分別不低于11.5%和10.5%；若出現(xiàn)系統(tǒng)性的信貸過快增長，商業(yè)銀行需計提逆周期超額資本。而國內(nèi)現(xiàn)行的資本充足率監(jiān)管要求為大型銀行11.5%、中小銀行10%。這就意味著，中小銀行的資本充足率監(jiān)管要求提高了0.5%。

    銀監(jiān)會亦指出，目前國內(nèi)主要銀行已經(jīng)達(dá)到了新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，商業(yè)銀行的資本缺口很小，無需大規(guī)模補(bǔ)充資本；實施新資本監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)不會對銀行體系的信貸供給能力產(chǎn)生較大沖擊，對GDP增長率的短期影響很小。

　　根據(jù)2011年一季報公布的數(shù)據(jù)，銀行業(yè)平均資本充足率和核心資本充足率分別達(dá)到11.86%和9.34%。從長期來看，由于國內(nèi)經(jīng)濟(jì)增長對銀行信貸供給的依賴性很強(qiáng)，為支持經(jīng)濟(jì)持續(xù)增長，銀行信貸規(guī)模需保持一定的增長速度，為持續(xù)達(dá)到資本充足率監(jiān)管要求，商業(yè)銀行不可避免地面臨資本補(bǔ)充需求。

撥貸比：不低于2.5%

    《指導(dǎo)意見》稱，新標(biāo)準(zhǔn)將建立貸款撥備率和撥備覆蓋率監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，要求銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)改進(jìn)貸款損失準(zhǔn)備監(jiān)管，貸款撥備率(貸款損失準(zhǔn)備占貸款的比例)不低于2.5%，撥備覆蓋率不低于150%，原則上按兩者孰高的方法確定銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)貸款損失準(zhǔn)備監(jiān)管要求。

    對此，郭田勇在接受《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者采訪時表示，貸款撥備率不低于2.5%的要求，對于商業(yè)銀行的經(jīng)營和業(yè)績會有不小的影響。“但是，撥備資金量大，對于地方融資平臺貸款和房地產(chǎn)相關(guān)貸款等的風(fēng)險防控，是一道有力的屏障?！?/p>

    “貸款損失準(zhǔn)備金是銀行應(yīng)對貸款損失的第一道防線。本輪金融危機(jī)充分暴露出現(xiàn)行的基于‘已發(fā)生損失模型’的資產(chǎn)減值會計規(guī)則的重大缺陷。危機(jī)以來，國際會計準(zhǔn)則理事會（IASB）和美國財務(wù)會計準(zhǔn)則理事會（FASB）已就資產(chǎn)減值會計規(guī)則的改革達(dá)成共識，將按照‘預(yù)期損失’計提貸款損失準(zhǔn)備。巴塞爾委員會也正在研究制定貸款損失準(zhǔn)備的監(jiān)管指引?！?/p>

    銀監(jiān)會指出，定量影響測算結(jié)果表明，目前國內(nèi)商業(yè)銀行平均貸款撥備率接近2.5%，撥備覆蓋率高達(dá)230%，貸款撥備率和撥備覆蓋率已經(jīng)達(dá)標(biāo)的商業(yè)銀行占全部銀行的比例超過50%和85%。

    此外，新標(biāo)準(zhǔn)還建立了杠桿率監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，引入杠桿率監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，即一級資本占調(diào)整后表內(nèi)外資產(chǎn)余額的比例不低于4%，彌補(bǔ)資本充足率的不足，控制銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)一級銀行體系的杠桿率積累。

    流動性風(fēng)險監(jiān)管方面，新標(biāo)準(zhǔn)建立了流動性覆蓋率、凈穩(wěn)定融資比例、流動性比例、存貸比以及核心負(fù)債依存度、流動性缺口率、客戶存款集中度以及同業(yè)負(fù)債集中度等多個流動性風(fēng)險監(jiān)管和監(jiān)測指標(biāo)，其中流動性覆蓋率、凈穩(wěn)定融資比例均不得低于100%。

專家：緩沖期足夠

    銀監(jiān)會表示，將合理安排過渡期，確保系統(tǒng)重要性銀行和非系統(tǒng)重要性銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)分別在2013年底和2016年前達(dá)到新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的要求。

    中國社科院投資系博士付立春對《每日經(jīng)濟(jì)新聞》表示，“時間比較充裕，商業(yè)銀行達(dá)標(biāo)的難度不是很大，之前銀行也已經(jīng)有所準(zhǔn)備?！?/p>

    銀監(jiān)會稱，新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)從2012年1月1日開始執(zhí)行，系統(tǒng)性銀行和非系統(tǒng)重要性銀行應(yīng)分別于2013年底和2016年底前達(dá)到新的資本監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。而流動性覆蓋率和凈穩(wěn)定融資比例則分別給予2年和5年的觀察期，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)于2013年底和2016年底前分別達(dá)到流動性覆蓋率和凈穩(wěn)定融資比例的監(jiān)管要求。

    相較之下，巴塞爾協(xié)議Ⅲ的緩沖期更長。2010年12月巴塞爾委員會發(fā)布的《第三版巴塞爾協(xié)議》，要求各成員經(jīng)濟(jì)體在兩年內(nèi)完成相應(yīng)監(jiān)管法規(guī)的制定和修訂工作，2013年1月1日開始實施新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，2019年1月1日前全面達(dá)標(biāo)。

    對于貸款損失撥備監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，銀監(jiān)會表示，鑒于部分銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)在短期內(nèi)同時達(dá)到兩個監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)有一定的困難，為避免造成由此導(dǎo)致的負(fù)面效應(yīng)，《指導(dǎo)意見》給予了較長的過渡期，允許這類金融機(jī)構(gòu)最遲在2018年底前達(dá)標(biāo)。

    新的貸款損失撥備監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)要求，系統(tǒng)重要性銀行應(yīng)于2013年底前達(dá)標(biāo)；對非系統(tǒng)重要性銀行，監(jiān)管部門將設(shè)定差異化的過渡期安排，并鼓勵提前達(dá)標(biāo)：盈利能力較強(qiáng)、貸款損失準(zhǔn)備補(bǔ)提較少的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)在2016年底前達(dá)標(biāo)；個別盈利能力較低、貸款損失準(zhǔn)備補(bǔ)提較多的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)在2018年底前達(dá)標(biāo)。

（每經(jīng)記者黃俊玲對此文亦有貢獻(xiàn)）

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