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銀監(jiān)會:同業(yè)代付擬入信貸額度

2012-04-20 02:36:38

所謂同業(yè)代付,簡單說是一家銀行代替另一家銀行來兌現(xiàn)信用承諾,主要基于信用證,功能大抵與票據(jù)類似。

每經(jīng)編輯 每經(jīng)記者 胡俊華 發(fā)自上海    

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每經(jīng)記者 胡俊華 發(fā)自上海

多家銀行大力發(fā)展同業(yè)代付業(yè)務以逃避信貸額度,一些銀行因風格激進被監(jiān)管部門點名批評,該業(yè)務面臨被叫停的風險。今年3月初《每日經(jīng)濟新聞》在一篇報道中提示的這個“風險”,目前正變?yōu)楝F(xiàn)實。

4月18日,銀監(jiān)會召集中、農(nóng)、工、建、交以及浦發(fā)和興業(yè)銀行相關負責人,就規(guī)范同業(yè)代付業(yè)務召開座談會,并下發(fā)《關于進一步規(guī)范同業(yè)代付業(yè)務管理的通知 (征求意見稿)》(以下簡稱《意見稿》)。

所謂同業(yè)代付,簡單說是一家銀行代替另一家銀行來兌現(xiàn)信用承諾,主要基于信用證,功能大抵與票據(jù)類似。會計科目上,開證行記在表外,代付行記“應收款項”或“同業(yè)資產(chǎn)”,不受存貸比或信貸額度限制,這在信貸收緊背景下受到銀行熱捧。

但《意見稿》提出,銀行開展同業(yè)代付業(yè)務,必須具有“真實的貿(mào)易背景”,且必須進行“真實會計處理”。根據(jù)“實質(zhì)重于形式”的會計原則,就應記入表內(nèi)。

“若代付業(yè)務被納入貸款科目,意味著這一業(yè)務基本關門了”,一城商行公司部人士坦言。

擬將代付“入表”

“昨天(指18日)上午,銀監(jiān)會召集幾家大行人士召開座談會,”一位接近監(jiān)管部門的人士告訴 《每日經(jīng)濟新聞》記者,“主要還是針對規(guī)范同業(yè)代付業(yè)務有關文件征求意見。”

記者獲得的文件顯示,銀監(jiān)會召集了中、農(nóng)、工、建、交以及浦發(fā)、興業(yè)相關負責人,就規(guī)范同業(yè)代付業(yè)務開會,主要是對銀監(jiān)會下發(fā)的《意見稿》提出意見。

《意見稿》指出,“近年來,我國商業(yè)銀行在國際貿(mào)易和國內(nèi)貿(mào)易背景下開展的同業(yè)代付業(yè)務發(fā)展較快,出現(xiàn)了會計處理不準確、業(yè)務流程不規(guī)范、風險管理不到位等一系列問題。”

《意見稿》認為,無論海外代付還是國內(nèi)同業(yè)代付,其業(yè)務實質(zhì)都是貿(mào)易融資方式,銀行辦理同業(yè)代付業(yè)務必須具有真實的貿(mào)易背景。同業(yè)代付的委托行與代付行均應采取有效措施加強貿(mào)易背景真實性的審核,確保融資款項真正支持實體經(jīng)濟發(fā)展。

值得關注的是,《意見稿》提出,要將代付 “入表”——銀行開展同業(yè)代付業(yè)務必須進行“真實會計處理”。

根據(jù)“實質(zhì)重于形式”的會計原則,同業(yè)代付的委托行應將委托同業(yè)代付給客戶的款項計入 “各項貸款”項下的“貿(mào)易融資”科目,納入客戶統(tǒng)一授信管理,加強貸款風險管理。受托行應將代付同業(yè)款項計入“拆放同業(yè)”項下核算,并將代付同業(yè)款項與無指定用途的一般性同業(yè)拆借區(qū)別管理,加強信用風險控制。

此外,同業(yè)代付必須受托支付,受托行應將相應款項直接支付到受益人賬戶,不允許將資金拆給委托行后由委托行“自付”。

《意見稿》要求,銀行必須按要求立即自查。對不符合規(guī)定的業(yè)務操作應于2012年5月底前整改到位,并6月15日前上報自查和整改報告。對于新開展同業(yè)代付業(yè)務不符合要求或在規(guī)定期限內(nèi)整改不到位的商業(yè)銀行,銀監(jiān)會將進行查處。

部分銀行已被叫停

“(我們行)代付被緊急叫停了。”一位股份制銀行公司部人士對《每日經(jīng)濟新聞》記者表示,雖然年初就有風聲,但遲遲不見靴子落地,“這次叫停,對業(yè)務發(fā)展影響很大”。

另一位接受記者采訪的股份制行資金部人士稱,今年以來陸續(xù)有銀行停止了代付業(yè)務。

“今年以來,我們已經(jīng)陸續(xù)聽到交易對手不做(代付)的消息。”該人士稱,“其實從某大行被叫停后,我們也做得很少了。”

中信證券于今年2月下旬發(fā)布的研報顯示,去年四季度,商業(yè)銀行該項業(yè)務增長強勁,新增規(guī)模4000億~5000億元,而且參與該項業(yè)務的銀行增加,目前同業(yè)代付規(guī)模約在1.1萬億元,約占貸款規(guī)模的2%。

2011年報數(shù)據(jù)顯示,多家銀行代付業(yè)務快速發(fā)展,其中,浦發(fā)銀行2010末開出信用證余額463.17億元,2011年末達到1984.22億元,同比增328%;興業(yè)銀行2010末開出信用證余額180.26億元,2011末達到333.25億元,增幅85%……

有銀行同業(yè)業(yè)務人士透露,今年以來,由于票據(jù)利率回落,同業(yè)業(yè)務空間越來越小,“今年上半年混戰(zhàn)激烈,特別是城商行壓價壓得很厲害;同時隨著票據(jù)利率回落,企業(yè)客戶更偏好票據(jù)而冷落國內(nèi)信用證,客戶需求下滑也很厲害。”

數(shù)據(jù)顯示,目前6個月shibor利率略高于5%,與票據(jù)貼現(xiàn)利率相差不大。

或波及中小企業(yè)融資

根據(jù)要求,“銀行開展同業(yè)代付業(yè)務必須制定相應的管理辦法。商業(yè)銀行開展同業(yè)代付業(yè)務應明確制定相關管理辦法,涵蓋部門職責分工、業(yè)務管理、操作流程、會計核算、風險控制等內(nèi)容,并及時將相關管理辦法上報備案。”

《意見稿》稱,“自《通知》印發(fā)之日起,各商業(yè)銀行的同業(yè)代付業(yè)務應立即按照(《通知》)要求執(zhí)行。”

在監(jiān)管部門規(guī)范同業(yè)代付業(yè)務文件下發(fā)之后,多家商業(yè)銀行同業(yè)業(yè)務人士表示,若代付業(yè)務“入表”,意味著該業(yè)務走到了盡頭。

不過,上述接近監(jiān)管部門的人士表示,監(jiān)管部門的目的并不是叫停,而是規(guī)范。此次召開座談會,主要是要求各家銀行按要求提供代付業(yè)務類型、操作方式、合同模板等,主要是針對國內(nèi)信用證,同時也要求提交海外信用證的部分。

一位銀行同業(yè)業(yè)務資深人士稱,目前并未有具體的“入表”方案,沒有確定是增量和存量都入表還是新老劃斷,也沒有具體的入表時間。代付業(yè)務期限較短,若延后“入表”或新老劃斷,壓力會大大緩解。

對于這一政策可能產(chǎn)生的影響,另一位接近監(jiān)管部門的人士表示,“無非是規(guī)模二字。”“市場總是有需求,如果代付業(yè)務被納入信貸額度管理,估計機構會開發(fā)別的融資渠道。”

有觀點則對企業(yè)融資需求表達了擔憂,“其實國內(nèi)證代付,大家都心知肚明是怎么回事,一叫停,緊接著票據(jù)貼現(xiàn)價格也會上去,如果貸款規(guī)模繼續(xù)控制,對很多本來就融資困難的中小民營企業(yè)真的是雪上加霜。”

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