每經(jīng)記者 萬敏 發(fā)自北京

6月1日，審計署發(fā)布了中國工商銀行2010年度資產(chǎn)負債損益審計結果和中國中信集團公司2010年度資產(chǎn)負債損益審計結果。

2011年，審計署根據(jù)年度工作計劃安排，組織審計署有關特派員辦事處200多名審計人員對中國工商銀行、中國中信集團公司等2家大型金融企業(yè)總部及其所屬38家分支機構、企業(yè)單位進行了審計。

結果顯示，工行所屬9家分支機構違規(guī)發(fā)放法人貸款94.99億元，其中2010年發(fā)生52.87億元。2008年至2010年，中信集團所屬中信銀行等金融機構違規(guī)發(fā)放貸款和辦理票據(jù)業(yè)務共計30.64億元。

審計署金融審計司司長呂勁松表示，審計中，重點把握了3個方面的內(nèi)容：一是反映2家金融企業(yè)在貫徹落實國家宏觀調(diào)控及貨幣信貸政策措施，深化體制改革、加強經(jīng)營管理等方面的主要做法，取得的主要成效以及存在的突出問題；二是檢查2家金融企業(yè)內(nèi)控制度的健全性和有效性，揭示信貸資金投放、投融資活動以及金融業(yè)務創(chuàng)新等方面存在的突出風險，促進金融機構調(diào)整優(yōu)化資產(chǎn)結構，提升金融服務質(zhì)量，為加快轉變經(jīng)濟發(fā)展方式服務；三是揭露有關金融企業(yè)重大違法違規(guī)問題，促進金融機構提高全面風險管理水平，確保金融資產(chǎn)安全。

審計結果表明，2家金融企業(yè)能夠較好地貫徹落實國家宏觀調(diào)控及貨幣信貸政策，結合各自實際情況制定年度信貸投放和結構調(diào)整計劃，不斷加大金融服務實體經(jīng)濟的力度。

但審計也發(fā)現(xiàn)一些問題：一是2家金融企業(yè)的一些分支機構違規(guī)發(fā)放貸款和辦理票據(jù)業(yè)務問題仍然比較突出，主要是超期限和向非土地儲備機構發(fā)放土地儲備貸款，向手續(xù)不全或資本金不足的房地產(chǎn)等項目發(fā)放貸款，違規(guī)向政府融資平臺公司發(fā)放貸款，違規(guī)辦理無貿(mào)易背景的票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務等；二是部分所屬企業(yè)存在會計核算不實、財務管理混亂等問題，主要表現(xiàn)為未按規(guī)定合并財務報表、虛增經(jīng)營利潤以及存在賬外資金、資產(chǎn)等；三是部分業(yè)務經(jīng)營管理存在薄弱環(huán)節(jié)和風險隱患，有的信貸資金被貸款企業(yè)挪用，有的信貸資產(chǎn)質(zhì)量五級分類反映不準確不及時。

根據(jù)審計結果公告，本次重點審計了工商銀行總行及所屬北京、浙江等9家分行，這9家分行資產(chǎn)總額70558億元，占工商銀行資產(chǎn)總額的52%。

所屬9家分支機構違規(guī)發(fā)放法人貸款94.99億元，其中2010年發(fā)生52.87億元。主要是通過向非土地儲備機構、超期限等方式發(fā)放土地儲備貸款，向手續(xù)不全或資本金不足的項目發(fā)放貸款，違規(guī)向政府融資平臺公司發(fā)放貸款等。

審計指出上述問題后，相關分支機構已收回違規(guī)發(fā)放的貸款17.81億元，對60.13億元貸款通過補充完善手續(xù)等方式進行了整改，其他問題正在整改中。

另外，所屬6家分支機構違規(guī)發(fā)放個人貸款15.01億元，其中2010年發(fā)生11.04億元。主要是違反國家差別化信貸政策，未按規(guī)定利率和首付款比例辦理二套房貸款，以個人貸款名義發(fā)放對公貸款等。

審計指出上述問題后，相關分支機構已收回貸款7.54億元，對6.05億元個人貸款通過完善手續(xù)、按規(guī)定補充首付和提高利率等方式進行了整改，其他問題正在整改中。

還有所屬4家分支機構違規(guī)辦理票據(jù)、信用證和結匯業(yè)務17.79億元，其中2010年發(fā)生11.81億元。

審計署公告還指出，工商銀行還存在未將附屬機構全部納入統(tǒng)一授信范圍，個別業(yè)務核算和統(tǒng)計不準確，部分分支機構超范圍使用測試賬戶、中間業(yè)務收費管理不規(guī)范，以及部分子公司管理較薄弱等問題。

2008年至2010年，中信集團所屬中信銀行等金融機構違規(guī)發(fā)放貸款和辦理票據(jù)業(yè)務共計30.64億元。審計指出上述問題后，有關金融機構已結清部分貸款或票據(jù)，其余貸款已按規(guī)定整改，并修訂完善了相關內(nèi)控制度。

2010年，中信集團所屬中信銀行的10個分支機構信貸“三查”工作不嚴，存在信貸資金被借款人挪用等現(xiàn)象。審計指出上述問題后，中信銀行及時清收了部分貸款，并進一步強化對分支機構信貸業(yè)務“三查”工作的監(jiān)管。

審計署相關負責人表示，截至2012年3月底，中國工商銀行、中信集團公司對審計發(fā)現(xiàn)問題整改到位率分別為93%和91.04%。并建議有關金融企業(yè)要進一步加強信貸管理工作，嚴把授信審查關，加大貸后監(jiān)督力度，密切跟蹤貸款資金流向，防止挪用信貸資金行為，切實保障信貸資金用于實體經(jīng)濟，“加大對所屬分支機構管控力度，通過信息化手段有效提升管理水平，嚴肅處理資產(chǎn)質(zhì)量認定中的弄虛作假行為，進一步提高資產(chǎn)質(zhì)量信息的真實性水平。”