每經(jīng)編輯 每經(jīng)記者 鄭佩珊    

每經(jīng)記者 鄭佩珊

去年6月中旬才上市的新股百隆東方（601339，收盤價(jià)8.26元）成為兩市業(yè)績變臉最快的新股之一。公司今日預(yù)計(jì)，2012年實(shí)現(xiàn)歸屬于上市公司股東的凈利潤同比將減少55%~80%。

《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者注意到，由于去年上半年業(yè)績變臉，百隆東方以及其3名高管在當(dāng)年10月份已經(jīng)收到寧波市證監(jiān)局的警示函，同時(shí)負(fù)責(zé)百隆東方上市項(xiàng)目的保薦機(jī)構(gòu)中信證券以及其保薦代表人也被出具了警示函。

如今，百隆東方去年業(yè)績下滑幅度超過50%幾成事實(shí)，這或許意味著，中信證券以及其保薦代表人將面臨監(jiān)管部門進(jìn)一步的的處罰。

去年業(yè)績預(yù)降55%~80%/

百隆東方是去年主板的 “變臉王”之一，上市僅半年百隆東方就公告稱2012年全年凈利潤下滑55%~80%，而2011年歸屬于上市公司股東的凈利潤為9.51億元。

百隆東方在公告中解釋，受2011年度高價(jià)棉成本影響，2011年度公司主要原材料棉花價(jià)格到達(dá)歷史高位，導(dǎo)致公司2012年度庫存原材料成本維持在較高水平，使公司主營業(yè)務(wù)成本也維持在高位，大幅減少了公司毛利率空間。國際經(jīng)濟(jì)形勢未見好轉(zhuǎn)，國外棉花與國內(nèi)棉花價(jià)格差異較大，導(dǎo)致色紡紗產(chǎn)品銷售價(jià)格下降，使公司毛利水平下降。

但這一說法卻難以掩蓋百隆東方上市前業(yè)績就已經(jīng)下滑的事實(shí)。為此，證監(jiān)會(huì)寧波證監(jiān)局在去年10月份向百隆東方以及公司三位高管開出了首張罰單。罰單指出，在首次公開發(fā)行股票申請經(jīng)證監(jiān)會(huì)審核核準(zhǔn)后至發(fā)行結(jié)束前，百隆東方業(yè)績發(fā)生大幅下滑，百隆東方卻未向證監(jiān)會(huì)書面說明，也未修改招股說明書或者作相應(yīng)的補(bǔ)充公告。

中信證券或被追加處罰/

百隆東方業(yè)績變臉，其保薦機(jī)構(gòu)也套脫不了責(zé)任，在百隆東方被處罰后，去年11月份，中信證券以及兩名保代也接到證監(jiān)會(huì)的罰單。證監(jiān)會(huì)指出，在百隆東方首次公開發(fā)行股票并上市項(xiàng)目盡職調(diào)查過程中，中信證券及其保薦代表人未能誠實(shí)守信、勤勉盡責(zé)地履行職責(zé)，對于發(fā)行人2012年以來業(yè)績大幅下滑的情況，在向證監(jiān)會(huì)提交的關(guān)于發(fā)行人會(huì)后重大事項(xiàng)的承諾函中未如實(shí)說明，亦未在招股過程中作相應(yīng)的補(bǔ)充說明。

根據(jù) 《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》第66條的規(guī)定，證監(jiān)會(huì)決定對中信證券采取出具警示函的監(jiān)督管理措施；同時(shí)，根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》第68條的規(guī)定，證監(jiān)會(huì)決定在2012年10月26日至2013年1月25日期間，暫不受理中信證券保薦代表人張寧、劉順明出具的與行政許可有關(guān)的文件。

《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者發(fā)現(xiàn)，此次出具處罰措施，相關(guān)的管理辦法中并未有明確規(guī)定中信證券的違規(guī)行為，僅以未能盡職對保代進(jìn)行了3個(gè)月的暫停受理的處罰。但此后中信證券保薦的另外一家上市公司東吳證券（601555，收盤價(jià)8.14元）由于上市首年業(yè)績大幅下滑超過50%，兩名保代被采取了9個(gè)月不受理與行政許可有關(guān)文件的監(jiān)管措施。

如今百隆東方上市首年的業(yè)績下滑的幅度已經(jīng)超過50%的紅線，而《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》第72條第二款規(guī)定：公開發(fā)行證券并在主板上市當(dāng)年?duì)I業(yè)利潤比上年下滑50%以上；中國證監(jiān)會(huì)可根據(jù)情節(jié)輕重，自確認(rèn)之日起3個(gè)月到12個(gè)月內(nèi)不受理相關(guān)保薦代表人具體負(fù)責(zé)的推薦；情節(jié)特別嚴(yán)重的，撤銷相關(guān)人員的保薦代表人資格。由此看來，中信證券或?qū)⒃庥龈鼮閲?yán)厲的處罰。

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