為期3個(gè)月的IPO在審企業(yè)財(cái)務(wù)專項(xiàng)檢查自查階段工作正式收官。25家證券公司、16家會(huì)計(jì)師事務(wù)所于3月30日、31日對(duì)所承做項(xiàng)目的自查報(bào)告進(jìn)行了集中報(bào)送，為滿足中介機(jī)構(gòu)報(bào)送需求、提高報(bào)送效率，證監(jiān)會(huì)有關(guān)部門周末“加班”設(shè)立臨時(shí)受理處，對(duì)集中報(bào)送的自查材料進(jìn)行了接收。

按照有關(guān)工作安排，本月起，證監(jiān)會(huì)發(fā)行部、創(chuàng)業(yè)板部、會(huì)計(jì)部將會(huì)同證監(jiān)會(huì)系統(tǒng)內(nèi)有關(guān)單位組成15個(gè)檢查小組，對(duì)已報(bào)送的自查報(bào)告開展抽查工作，抽查中發(fā)現(xiàn)問題將及時(shí)處理。

“這次自查時(shí)間緊、任務(wù)重，自查內(nèi)容很多，工作強(qiáng)度確實(shí)大，但也很有現(xiàn)實(shí)意義，能夠督促發(fā)行人、保薦機(jī)構(gòu)、會(huì)計(jì)師事務(wù)所做好自身的工作，歸位盡責(zé)。”一位參與集中報(bào)送的保薦機(jī)構(gòu)人士說。他表示，報(bào)送自查材料并不意味著財(cái)務(wù)專項(xiàng)檢查工作結(jié)束，下一步還要全力以赴配合監(jiān)管部門做好后續(xù)抽查工作。

40余家中介參與集中報(bào)送

按照證監(jiān)會(huì)發(fā)布的《關(guān)于做好首次公開發(fā)行股票公司2012年度財(cái)務(wù)報(bào)告專項(xiàng)檢查工作的通知》，保薦機(jī)構(gòu)、會(huì)計(jì)師事務(wù)所須在2013年3月31日之前報(bào)送自查工作報(bào)告。

記者獲悉，近一段時(shí)間不斷有中介機(jī)構(gòu)陸續(xù)報(bào)送自查報(bào)告，但由于核查工作量較大，部分中介機(jī)構(gòu)所承做的在審項(xiàng)目較多，仍有相當(dāng)一部分在審企業(yè)將報(bào)送自查報(bào)告工作安排在了截止期前最后一周。

應(yīng)報(bào)送工作的實(shí)際需求，監(jiān)管部門安排3月30日、31日兩天為自查報(bào)告集中報(bào)送時(shí)段，記者從現(xiàn)場(chǎng)了解到，共有國(guó)信證券、華泰聯(lián)合證券、廣發(fā)證券(000776)、中金公司、中國(guó)銀河、海通證券(600837)、中信證券(600030)、招商證券(600999)等25家券商，以及天職國(guó)際、德勤華永、普華永道中天、致同等16家會(huì)計(jì)師事務(wù)所參與了這兩天的集中報(bào)送。

為提高報(bào)送及接收材料的效率，監(jiān)管部門還單辟場(chǎng)地，設(shè)立了IPO財(cái)務(wù)專項(xiàng)檢查自查報(bào)告材料臨時(shí)受理處，周末全天辦公，對(duì)集中報(bào)送的材料予以接收。同時(shí)對(duì)上述機(jī)構(gòu)的報(bào)送時(shí)間進(jìn)行了一定的劃分。

如安信證券為30日下午報(bào)送材料，當(dāng)天記者看到安信證券一位工作人員拿著一份清單，聯(lián)系報(bào)送自查報(bào)告的同事，他手中的清單上打印了17個(gè)在審項(xiàng)目、具體保薦代表人等相關(guān)信息。華泰聯(lián)合證券則在3月31日上午進(jìn)行了集中報(bào)送，當(dāng)日其報(bào)送的自查報(bào)告約涉及20余個(gè)在審項(xiàng)目。一些項(xiàng)目較多的券商，參與保送材料的項(xiàng)目負(fù)責(zé)人員超過30人，還自發(fā)地在證監(jiān)會(huì)門外排起了隊(duì)。

記者注意到，參與最后兩日集中報(bào)送的證券公司，往往是IPO在審項(xiàng)目“大戶”。“公司手頭的在審項(xiàng)目比較多，而且發(fā)行人分散在全國(guó)各地，為了提高報(bào)送的效率，我們就采取了集中報(bào)送的方式。”某證券公司報(bào)送材料的投行部門相關(guān)人士對(duì)記者說。

核查進(jìn)入抽查階段

延期報(bào)送須趕在5月底前

證監(jiān)會(huì)有關(guān)部門負(fù)責(zé)人日前透露，從4月開始，監(jiān)管部門將對(duì)已遞送的自查報(bào)告予以審核，證監(jiān)會(huì)發(fā)行部、創(chuàng)業(yè)板部、會(huì)計(jì)部將會(huì)同證監(jiān)會(huì)系統(tǒng)內(nèi)有關(guān)單位，組成15個(gè)檢查小組開展抽查工作。檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，將按照相關(guān)規(guī)定及時(shí)處理。

記者獲悉，雖然IPO在審企業(yè)財(cái)務(wù)專項(xiàng)檢查自查階段工作已于昨日結(jié)束，但卻有一些在審項(xiàng)目由于多種原因，無法在規(guī)定期限之前報(bào)送自查報(bào)告材料。對(duì)此，多家未及時(shí)上報(bào)材料的券商人士告訴記者，按照監(jiān)管部門要求，這部分項(xiàng)目的發(fā)行人和保薦機(jī)構(gòu)須提出中止審查申請(qǐng)，待提交自查報(bào)告后再開展后續(xù)環(huán)節(jié)的工作，提出中止申請(qǐng)后，這部分項(xiàng)目提交自查報(bào)告的最后期限是5月31日。

此前，證監(jiān)會(huì)“關(guān)于做好首次公開發(fā)行股票公司2012年度財(cái)務(wù)報(bào)告專項(xiàng)檢查工作的通知”中，針對(duì)自查報(bào)告可否延期提交曾明確，若確實(shí)出現(xiàn)在3月31日前無法提交自查報(bào)告的情況，根據(jù)審核流程，發(fā)行人和保薦機(jī)構(gòu)可提出中止審查申請(qǐng)，待其提交自查報(bào)告并經(jīng)審核后，仍將對(duì)該部分企業(yè)按比例組織抽查。同時(shí)，若在規(guī)定時(shí)間內(nèi)不提交自查報(bào)告，又未及時(shí)提出中止審查申請(qǐng)，將按程序?qū)Ρ敬伟l(fā)行上市申請(qǐng)予以終止審查。

“近幾個(gè)月來，保薦機(jī)構(gòu)和會(huì)計(jì)師事務(wù)所都在集中進(jìn)行在審企業(yè)的自查工作，確實(shí)人手比較緊張，有部分企業(yè)申請(qǐng)延期也可以理解。”某券商投行人士對(duì)記者說。

而已經(jīng)報(bào)送自查報(bào)告的在審項(xiàng)目，則將面臨證券監(jiān)管部門的抽檢。

“這次自查時(shí)間緊、任務(wù)重，自查內(nèi)容很多，工作強(qiáng)度確實(shí)大，但也很有現(xiàn)實(shí)意義，能夠督促發(fā)行人、保薦機(jī)構(gòu)、會(huì)計(jì)師事務(wù)所做好自身的工作，歸位盡責(zé)。”一位參與集中報(bào)送的保薦機(jī)構(gòu)人士說，報(bào)送自查材料并不意味著財(cái)務(wù)專項(xiàng)檢查工作結(jié)束，下一步還要全力以赴配合監(jiān)管部門做好后續(xù)抽查工作。他同時(shí)表示，被抽檢企業(yè)如何產(chǎn)生，是目前保薦機(jī)構(gòu)和會(huì)計(jì)師事務(wù)所最為關(guān)心的問題。

按照證監(jiān)會(huì)的工作部署，在下一階段的抽查過程中，若發(fā)現(xiàn)保薦機(jī)構(gòu)、會(huì)計(jì)師事務(wù)所執(zhí)業(yè)質(zhì)量存在較大問題，將移送相關(guān)監(jiān)管部門依法處理；發(fā)現(xiàn)財(cái)務(wù)造假、利潤(rùn)操縱明確線索，將轉(zhuǎn)稽查部門做進(jìn)一步調(diào)查；涉嫌犯罪，將依法移送司法機(jī)關(guān)，追究刑事責(zé)任。