每經(jīng)編輯 每經(jīng)記者 田文會 發(fā)自北京    

每經(jīng)記者 田文會 發(fā)自北京

幾經(jīng)修改的《商業(yè)銀行流動性風險管理辦法 （試行）》（以下簡稱 《辦法》）終于在昨日（2月19日）正式公布，并將于今年3月1日起施行。

與去年10月公布的《商業(yè)銀行流動性風險管理辦法 （試行）》（征求意見稿）（以下簡稱《意見稿》）相比，《辦法》對外資行放寬了要求，與中資行一視同仁，即只要是境內(nèi)設立的商業(yè)銀行資產(chǎn)規(guī)模在2000億以下，都不適用新增的流動性覆蓋率指標（LCR），而此前《意見稿》中對于外資行不論規(guī)模都適用這一新指標。

某銀行資產(chǎn)管理部人士對《每日經(jīng)濟新聞》記者表示，據(jù)了解，按上述《辦法》，四大行流動性覆蓋率指標都超過100%。

銀監(jiān)會有關部門負責人表示，《辦法》制定的背景包括近年來“部分商業(yè)銀行出現(xiàn)資金來源穩(wěn)定性下降”等情況。而近期令人關注的是今年1月份人民幣存款減少9402億元，同比少增2.05萬億元。

對此，一位接近監(jiān)管層的人士對記者表示，銀行資金來源有多種渠道，（存款減少）對于銀行流動性是否產(chǎn)生影響，銀行會去測算，監(jiān)管層也會去了解。

另外，此次《辦法》中，傳統(tǒng)的流動性指標存貸比仍然存在，75%的要求未變化。前述某銀行資產(chǎn)管理部人士稱，目前業(yè)內(nèi)分成了取消和保留兩派，而隨著LCR等指標的使用成熟，存貸比有可能會退出歷史舞臺。

外資行監(jiān)管要求放寬/

算上此次正式稿，《商業(yè)銀行流動性風險管理辦法（試行）》已經(jīng)有三個版本。2011年和2013年分別有一個意見稿出臺。

此次《辦法》和《意見稿》相比，改動很少。其中值得關注的一個變化，是附件中對于新增指標LCR的適用銀行。

《意見稿》規(guī)定，“資產(chǎn)規(guī)模小于2000億元人民幣的城市商業(yè)銀行和農(nóng)村商業(yè)銀行不適用流動性覆蓋率監(jiān)管要求”，《辦法》則修改為“資產(chǎn)規(guī)模小于2000億元人民幣的商業(yè)銀行不適用流動性覆蓋率監(jiān)管要求。”

上述接近監(jiān)管層的人士稱，資產(chǎn)規(guī)模小于2000億元人民幣的外資銀行也不需適用流動性覆蓋率指標，而在《意見稿》中是沒有區(qū)分的。

《意見稿》第三十條中“商業(yè)銀行應當定期測試優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)的變現(xiàn)能力，確保其具有足夠的流動性，并避免在壓力情景下出售資產(chǎn)而可能帶來的負面影響，必要時應當加大測試頻率。”但在《辦法》中已經(jīng)刪掉。

不過，《辦法》在涉及融資管理的第二十五條中，在《意見稿》的“并定期評估市場融資能力”后面加上了“和資產(chǎn)變現(xiàn)能力”。相比而言，這方面的要求更模糊。

上述接近監(jiān)管層的人士稱，這對于銀行和市場是比較新的做法，征求意見時，銀行覺得的要求比較高。由于巴塞爾也是針對的優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)，因此在附件“關于流動性覆蓋率的說明”中保留了優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)變現(xiàn)的要求，前面就處理得比較模糊。

業(yè)務關系存款對銀行影響大/

雖然《辦法》今年才正式實施，不過很多商業(yè)銀行在去年就已經(jīng)執(zhí)行并上報LCR這一新增指標。

農(nóng)業(yè)銀行資產(chǎn)負債管理部劉江榮處長對《每日經(jīng)濟新聞》記者表示，LCR對銀行影響主要在于IT部門基礎設施和銀行資產(chǎn)負債配置。IT部門要開發(fā)出一個新的系統(tǒng)對現(xiàn)有財務數(shù)據(jù)進行處理。

對銀行影響最大的業(yè)務關系存款，《辦法》規(guī)定，在計算現(xiàn)金凈流出量時，業(yè)務關系存款的折算率為25%，而非業(yè)務關系存款的折算率高達40%。折算比例相差比較大。按照規(guī)定，如果不能認定哪些是業(yè)務關系存款，以及如果不能認定同一個賬戶中除了業(yè)務關系存款之外的多余資金，那這部分所有的存款都要視為非業(yè)務關系存款。

對此，銀行覺得識別難度大。上述某銀行資產(chǎn)管理部人士稱，去年銀行在操作中對此感到很模糊。關于業(yè)務關系存款，《辦法》附件中有明確定義，是指商業(yè)銀行為非自然人客戶（滿足本辦法規(guī)定的小企業(yè)客戶除外）提供清算、托管和現(xiàn)金管理服務所產(chǎn)生的存款。

但上述某銀行資產(chǎn)管理部人士稱，還是有不容易界定的地方。

上述接近監(jiān)管層的人士稱，監(jiān)管層今年也將幫助商業(yè)銀行一起來做好這方面工作。按規(guī)定，商業(yè)銀行對業(yè)務關系存款的認定應當經(jīng)銀監(jiān)會認可。

劉江榮認為，上述差異可以增加銀行為客戶提供服務的能力，增加業(yè)務關系存款，降低資金流失概率。

由于零售存款和小企業(yè)存款有更低的折算率，業(yè)務關系存款的界定主要針對大企業(yè)存款。上述某銀行資產(chǎn)管理部人士稱，他們一般界定活期存款是有業(yè)務關系的，客戶考慮到貸款等業(yè)務因素，遇到壓力情況下可能不取走，而定期存款則界定為無業(yè)務關系的，雖然暫時不用，遇壓力情況很可能會被取走。

目前，銀行會計科目沒有區(qū)分業(yè)務關系存款和非業(yè)務關系存款，銀行負債方科目比較粗。上述某銀行資產(chǎn)管理部人士稱，如果能通過現(xiàn)有數(shù)據(jù)，測算出相關指標，將來銀行不一定必須修改財報科目。

《辦法》中，傳統(tǒng)的流動性指標存貸比仍然存在，75%的要求也未變化。

關于存貸比，上述某銀行資產(chǎn)管理部人士稱，目前業(yè)內(nèi)分成了取消和保留兩派，這涉及到修法，納入或者不納入。不過，該人士認為，隨著LCR等指標的使用成熟，存貸比有可能會退出歷史舞臺。

還有臨時性的辦法是加大存貸比的分母，此前有業(yè)內(nèi)人士稱，以前未計入分母的同業(yè)存款有可能會被計入存貸比分母。

上述某銀行資產(chǎn)管理部人士認為，去年流動性緊張時，出現(xiàn)一定危機的銀行，恰恰是存貸比接近紅線的銀行，這說明存貸比有一定的作用。而2008年全球金融危機，存貸比指標也給國內(nèi)銀行提供了保障。不過，LCR也制約銀行放貸。比如同業(yè)存款流失折算率達到100%，就不能拿來放貸，主要是大企業(yè)的非業(yè)務關系存款40%的流失折算率，最多只有60%能放貸。這一指標的約束其實也制約了存貸比的上升。