每經(jīng)編輯 每經(jīng)記者 鄧?yán)蛱O 發(fā)自深圳    

每經(jīng)記者 鄧?yán)蛱O 發(fā)自深圳

5月20日，銀監(jiān)會宣布，為促進(jìn)商業(yè)銀行規(guī)范內(nèi)部管理、完善內(nèi)部控制，對《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》進(jìn)行了修訂，現(xiàn)向社會公開征求意見。

記者注意到，此次新修訂的指引增加了內(nèi)控評價要求，并且強(qiáng)化了內(nèi)部控制監(jiān)督，同時還新增了處罰措施，對于違反指引相關(guān)規(guī)定的商業(yè)銀行，相關(guān)機(jī)構(gòu)可據(jù)此進(jìn)行處罰。

上海財經(jīng)大學(xué)現(xiàn)代金融研究中心副主任奚君羊?qū)Α睹咳战?jīng)濟(jì)新聞》記者表示，在銀行考核壓力增大的情況下，放松監(jiān)管會導(dǎo)致銀行的風(fēng)險偏好增加，因此監(jiān)管機(jī)構(gòu)選擇此時對內(nèi)控監(jiān)管方面進(jìn)行完善，是非常有必要的。

內(nèi)部評價至少每年一次

根據(jù)銀監(jiān)會發(fā)布的《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引 （修訂征求意見稿）》（以下簡稱 《指引意見稿》），內(nèi)部控制是商業(yè)銀行董事會、監(jiān)事會、高級管理層和全體員工參與的，通過制定和實施系統(tǒng)化的制度、流程和方法，實現(xiàn)控制目標(biāo)的動態(tài)過程和機(jī)制。

現(xiàn)行的 《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》是2002年制定，2007年進(jìn)行修訂的版本。銀監(jiān)會認(rèn)為，這個版本在實際執(zhí)行中已有所局限。

《指引意見稿》增加了內(nèi)控評價要求，旨在推動內(nèi)控評價工作制度化、規(guī)范化，以促進(jìn)商業(yè)銀行不斷改進(jìn)其內(nèi)控設(shè)計與運(yùn)行，并且要求“商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)業(yè)務(wù)經(jīng)營情況和風(fēng)險狀況確定內(nèi)部控制評價的頻率，至少每年開展一次。當(dāng)商業(yè)銀行發(fā)生重大的并購或處置事項、營運(yùn)模式發(fā)生重大改變、外部經(jīng)營環(huán)境發(fā)生重大變化或其他有重大實質(zhì)影響的事項時，應(yīng)當(dāng)及時組織開展內(nèi)部控制評價。”

對于內(nèi)部控制存在缺陷的商業(yè)銀行，銀監(jiān)會及其派出機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)通過下發(fā)監(jiān)管意見函等形式，責(zé)成商業(yè)銀行限期整改；逾期未整改的，銀監(jiān)會及其派出機(jī)構(gòu)可依法采取監(jiān)管措施，包括責(zé)令暫停部分業(yè)務(wù)和停止批準(zhǔn)開辦新業(yè)務(wù)、限制分配紅利和其他收入、責(zé)令控股股東轉(zhuǎn)讓股權(quán)或者限制有關(guān)股東的權(quán)利以及停止批準(zhǔn)增設(shè)分支機(jī)構(gòu)及限制資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓等。

不過，《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者注意到，《指引意見稿》更多地體現(xiàn)了原則導(dǎo)向,不涉及具體業(yè)務(wù)。而此前的版本中，有針對具體業(yè)務(wù)內(nèi)部控制的相關(guān)規(guī)定。

完善管理嚴(yán)控風(fēng)險

奚君羊?qū)Α睹咳战?jīng)濟(jì)新聞》記者表示，隨著宏觀經(jīng)濟(jì)增速放緩，銀行的盈利增長狀況有下滑趨勢；與此同時，銀行考核壓力一直都比較大。在這種情形下，如果對銀行在監(jiān)管合規(guī)方面稍有放松，那么銀行的風(fēng)險偏好將會大幅上升，因此在這個時候?qū)︺y行內(nèi)控監(jiān)管進(jìn)行完善是很有必要的。

事實上，就在上周便有兩例地方性銀行工作人員因違規(guī)被查：陜西省紀(jì)委官方網(wǎng)站5月13日消息稱，長安銀行小微企業(yè)運(yùn)營中心總經(jīng)理馬勇慧涉嫌嚴(yán)重違法違紀(jì)，目前正在接受組織調(diào)查；5月16日，鹽城市紀(jì)委通報，鹽城建湖農(nóng)村商業(yè)銀行建湖支行原行長徐秀云，因涉嫌嚴(yán)重違紀(jì)，目前正接受組織調(diào)查。

對此，奚君羊表示，農(nóng)商行、城商行本身的經(jīng)營理念以及風(fēng)險管理的方式和大銀行有所不同，追求業(yè)績的動力更大，風(fēng)險偏好較高，在管理上更容易出現(xiàn)問題。

另外，記者注意到，今年以來，銀監(jiān)會不斷強(qiáng)調(diào)要嚴(yán)控風(fēng)險，在年初的全國銀行業(yè)監(jiān)管工作電視電話會議中，銀監(jiān)會就表示，要盯防市場風(fēng)險和操作風(fēng)險，嚴(yán)格實施信貸違規(guī)問責(zé)和案件問責(zé)。

另外，銀監(jiān)會副主席王兆星上個月在出席一個論壇時也表示，金融監(jiān)管應(yīng)當(dāng)構(gòu)建宏觀審慎和微觀審慎相結(jié)合的政策框架。進(jìn)一步提升對單家銀行機(jī)構(gòu)的風(fēng)險監(jiān)管能力，改進(jìn)監(jiān)管工具和方法，強(qiáng)化監(jiān)管執(zhí)行力和行為糾偏能力。