●一個(gè)健康的養(yǎng)老保險(xiǎn)體系，應(yīng)該由基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、企業(yè)年金、商業(yè)保險(xiǎn)共同組成，不能期望基本養(yǎng)老保險(xiǎn)將所有的事情都辦好，實(shí)現(xiàn)“老有所養(yǎng)”，還需要家庭和個(gè)人未雨綢繆，做好社會(huì)保險(xiǎn)之外的功課

“物價(jià)這么高，70塊錢的基礎(chǔ)養(yǎng)老金只能當(dāng)零花錢”，“物價(jià)連年上漲，每月一兩千元錢的企業(yè)養(yǎng)老金得緊著用”。隨著近期機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老制度改革方案出臺(tái)，人們對(duì)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)給予了更多的關(guān)注和期待。

實(shí)現(xiàn)“老有所依、老有所養(yǎng)”是人們最樸素的人生愿望，也是傳統(tǒng)文化中社會(huì)發(fā)展的重要目標(biāo)之一，忙碌一輩子的老人理應(yīng)得到社會(huì)的尊敬和照顧，安享晚年。

然而，理想雖豐滿，現(xiàn)實(shí)卻很骨感：“十一連漲”后的養(yǎng)老金不能很好地滿足老人的生活所需，即使是保障水平最高的北京，每月3000多元的企業(yè)職工養(yǎng)老金花起來也必須精打細(xì)算，更不要說1.4億只能領(lǐng)到基礎(chǔ)養(yǎng)老金的城鄉(xiāng)老年居民了。

另一方面，養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的運(yùn)行狀況同樣不盡如人意：2013年我國(guó)有19個(gè)省份的養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收不抵支，收支缺口合計(jì)1702億元，很多省份是靠中央財(cái)政轉(zhuǎn)移支付勉強(qiáng)維持基金的正常運(yùn)轉(zhuǎn)。全國(guó)層面的企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金已連續(xù)3年收入增速低于支出，養(yǎng)老保障水平繼續(xù)提高的潛能正在下降。

比現(xiàn)實(shí)的“骨感”更令人擔(dān)憂的，是人們認(rèn)識(shí)上的誤區(qū)——總以為社會(huì)保險(xiǎn)是萬能的，能夠無限度地滿足所有人的養(yǎng)老需求。美國(guó)戰(zhàn)略與國(guó)際研究中心發(fā)布的東南亞地區(qū)養(yǎng)老和退休報(bào)告顯示，我國(guó)有63%的居民認(rèn)為退休養(yǎng)老要靠政府，僅有9%的居民認(rèn)為退休自己負(fù)責(zé)。

事實(shí)上，一個(gè)健康的養(yǎng)老保險(xiǎn)體系，應(yīng)該由基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、企業(yè)年金、商業(yè)保險(xiǎn)共同組成，這其中，社會(huì)保險(xiǎn)提供最基本保障，企業(yè)年金、商業(yè)保險(xiǎn)也是保障“老有所養(yǎng)”的主要力量。受到運(yùn)行目的、風(fēng)險(xiǎn)控制等因素影響，作為提供托底的社會(huì)保障，其運(yùn)營(yíng)效率、服務(wù)水平等方面，較商業(yè)保險(xiǎn)都有較大差距，不能期望社會(huì)保險(xiǎn)將所有的事情都辦好，實(shí)現(xiàn)“老有所養(yǎng)”，還需要企業(yè)和個(gè)人未雨綢繆，做好社會(huì)保險(xiǎn)之外的功課。

與我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)體系中社會(huì)保險(xiǎn)占“大頭”的情況不同，美國(guó)的養(yǎng)老保險(xiǎn)體系中，40%是由社會(huì)保險(xiǎn)負(fù)擔(dān)，40%依靠企業(yè)年金，20%依靠個(gè)人購買商業(yè)保險(xiǎn)。世界上167個(gè)實(shí)行養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的國(guó)家中，有1/3以上國(guó)家的企業(yè)年金制度覆蓋了約1/3的勞動(dòng)人口，丹麥、法國(guó)、瑞士的年金覆蓋率幾乎達(dá)到100%，英國(guó)、美國(guó)、加拿大等國(guó)也在50%左右。在很多發(fā)達(dá)國(guó)家中，企業(yè)年金制度已經(jīng)成為法律強(qiáng)制的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度得到全面推廣，個(gè)人購買商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)則可以享受較大幅度的稅收優(yōu)惠和政策鼓勵(lì)。

反觀我國(guó)，參加城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的3億人中，僅有5%的參保人員同時(shí)擁有企業(yè)年金保障。個(gè)人購買商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)更是寥寥無幾，中國(guó)人均長(zhǎng)期壽險(xiǎn)保單持有量?jī)H為0.1份，遠(yuǎn)低于發(fā)達(dá)國(guó)家1.5份以上的水平。

我國(guó)是世界上老年人口最多、增長(zhǎng)最快的國(guó)家，10年之后的2025年，老年人口總數(shù)就將達(dá)到3億。解決養(yǎng)老難題，除了繼續(xù)織密基本養(yǎng)老保險(xiǎn)大網(wǎng)外，大力發(fā)展企業(yè)年金和商業(yè)保險(xiǎn)勢(shì)在必行。目前，個(gè)人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)已經(jīng)啟動(dòng)，在加大稅收優(yōu)惠的同時(shí)，國(guó)家也需要通過各種法規(guī)，逐步引導(dǎo)企業(yè)將企業(yè)年金制度作為基本的職工福利建立起來，成為基本養(yǎng)老保險(xiǎn)之外的第二張大網(wǎng)。

而強(qiáng)化作為第三張大網(wǎng)的商業(yè)保險(xiǎn)保障功能，對(duì)保險(xiǎn)公司既是機(jī)遇也是挑戰(zhàn)，要真正挑好這副擔(dān)子，保險(xiǎn)公司要更加苦練內(nèi)功，加強(qiáng)自身在產(chǎn)品開發(fā)、資金管理方面的能力建設(shè)，為社會(huì)提供更高水平的養(yǎng)老保障，真正成為人們“老有所養(yǎng)”的重要支撐。

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