每經(jīng)編輯 每經(jīng)記者 查道坤     

每經(jīng)記者 查道坤  

1月11日，停牌超過7個(gè)月的豐東股份（002530，收盤價(jià)23.71元）發(fā)布重組預(yù)案，公司擬以12.13元/股非公開發(fā)行1.48億股，作價(jià)18億元收購(gòu)方欣科技100%股權(quán)。同時(shí)擬以16.14元/股非公開發(fā)行募集配套資金不超過12億元用于標(biāo)的公司項(xiàng)目建設(shè)、補(bǔ)充標(biāo)的公司流動(dòng)資金等。其中，公司實(shí)際控制人朱文明及關(guān)聯(lián)方權(quán)健集團(tuán)束昱輝擬合計(jì)認(rèn)購(gòu)10.8億元。

值得注意的是，豐東股份在2015年10月23日就對(duì)外宣布，計(jì)劃通過現(xiàn)金及發(fā)行股份的方式，收購(gòu)魔方格（北京云學(xué)時(shí)代科技有限公司）股東所持有的100%的股權(quán)。然而在此次公布的重組預(yù)案中，并沒有收購(gòu)云學(xué)時(shí)代。

對(duì)此，豐東股份表示，鑒于方案實(shí)際操作耗時(shí)較長(zhǎng)，且近期監(jiān)管層對(duì)存在VIE架構(gòu)重組的信息披露提出更明確要求，公司預(yù)計(jì)無法在復(fù)牌要求時(shí)點(diǎn)拿出重組預(yù)案。因此，公司擬終止與云學(xué)時(shí)代在此次重大資產(chǎn)重組中的合作。

借力收購(gòu)標(biāo)的多元發(fā)展

公告顯示，方欣科技成立于1998年，一直致力于構(gòu)建企業(yè)、財(cái)稅中介、政府機(jī)構(gòu)、個(gè)人之間以及企業(yè)內(nèi)部的全生態(tài)連接關(guān)系，在連接的基礎(chǔ)上打造財(cái)務(wù)、辦稅、資金、內(nèi)部管理（如企業(yè)管理、供應(yīng)鏈管理）等互聯(lián)網(wǎng)智慧財(cái)稅服務(wù)全產(chǎn)業(yè)鏈，主要產(chǎn)品分為智慧電子稅務(wù)局及相關(guān)服務(wù)、財(cái)稅云服務(wù)和信息系統(tǒng)集成解決方案三大類。

在國(guó)家實(shí)行互聯(lián)網(wǎng)+戰(zhàn)略和國(guó)家稅務(wù)總局推行互聯(lián)網(wǎng)+稅務(wù)行動(dòng)計(jì)劃，以及營(yíng)業(yè)稅改增值稅變革和電子發(fā)票全面推行的大背景下，財(cái)稅服務(wù)市場(chǎng)處于快速發(fā)展期，方欣科技主營(yíng)業(yè)務(wù)將實(shí)現(xiàn)快速增長(zhǎng)。

方欣科技財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)顯示，截至2015年末，方欣科技資產(chǎn)總計(jì)2.34億元，所有者權(quán)益合計(jì)1.46億元；其2014年度和2015年度分別實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入1.60億元和2.59億元，凈利潤(rùn)分別為747.25萬元和9027.90萬元。

此外，根據(jù)豐東股份與交易對(duì)方的約定，補(bǔ)償義務(wù)人承諾標(biāo)的公司于2016年度、2017年度、2018年度經(jīng)審計(jì)的合并報(bào)表口徑下歸屬于母公司股東的凈利潤(rùn)（以扣除非經(jīng)常性損益前后孰低為準(zhǔn)），分別不低于1.2億元、1.68億元和2.35億元。

公開資料顯示，豐東股份主營(yíng)業(yè)務(wù)為熱處理設(shè)備的研發(fā)、生產(chǎn)和銷售和熱處理加工服務(wù)。近年來，由于我國(guó)機(jī)械工業(yè)轉(zhuǎn)入中低速增長(zhǎng)周期，熱處理行業(yè)也受到了較大的影響，豐東股份經(jīng)營(yíng)受到拖累。2014年實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額4256.58萬元，較2013年下降19.15%。

對(duì)于此次收購(gòu)，豐東股份表示，通過此次交易，公司進(jìn)入了前景廣闊、具有更大成長(zhǎng)和盈利空間的互聯(lián)網(wǎng)領(lǐng)域，公司將由傳統(tǒng)的熱處理設(shè)備制造業(yè)轉(zhuǎn)變?yōu)闊崽幚碓O(shè)備制造業(yè)+互聯(lián)網(wǎng)服務(wù)業(yè)的雙軌發(fā)展模式，實(shí)現(xiàn)公司多元化發(fā)展戰(zhàn)略，并進(jìn)一步提升上市公司的業(yè)務(wù)規(guī)模，構(gòu)建新的業(yè)務(wù)增長(zhǎng)點(diǎn)，增強(qiáng)上市公司持續(xù)盈利能力。

權(quán)健醫(yī)療有望借殼上市

值得注意的是，在此次發(fā)行股份購(gòu)買方欣科技股權(quán)的參與人名單中，除了豐東股份實(shí)際控制人朱文明之外，另外一個(gè)人也成為焦點(diǎn)，就是權(quán)健集團(tuán)的董事長(zhǎng)束昱輝。

在豐東股份停牌之前，2015年3月14日，豐東股份發(fā)布了一條控股股東股權(quán)結(jié)構(gòu)發(fā)生變化的提示性公告，公告稱公司控股股東大豐市東潤(rùn)投資管理有限公司內(nèi)部結(jié)構(gòu)發(fā)生變化，除了大股東繼續(xù)增持股份外，股東名冊(cè)里還新增了一位二股東束昱輝，持股比例23.99%。

彼時(shí)，就有輿論開始猜測(cè)權(quán)健集團(tuán)有望借殼豐東股份進(jìn)行上市，此次參與非公開發(fā)行股份的認(rèn)購(gòu)，讓這種猜測(cè)的聲音愈加明顯，“束昱輝自身就是江蘇鹽城人，目前已經(jīng)開始布局豐東股份，如果權(quán)健醫(yī)療想要借殼上市，那么豐東股份無疑是最好的渠道。”證券行業(yè)分析師宋昕對(duì)《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者表示。

同時(shí)，2015年10月23日，豐東股份對(duì)外宣布計(jì)劃通過現(xiàn)金及發(fā)行股份的方式，收購(gòu)魔方格（北京云學(xué)時(shí)代科技有限公司）股東所持有的100%的股權(quán)。因?yàn)樵茖W(xué)時(shí)代為互聯(lián)網(wǎng)教育公司，其所屬概念板塊頗受二級(jí)市場(chǎng)熱捧，豐東股份這一轉(zhuǎn)型計(jì)劃一直備受關(guān)注。最終，由于無法在復(fù)牌時(shí)點(diǎn)拿出重組預(yù)案及其他因素，公司擬終止與云學(xué)時(shí)代在此次重大資產(chǎn)重組中的合作。