每經(jīng)記者 袁 園     每經(jīng)編輯 畢陸名    

備受關(guān)注的稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品指引終于揭開了神秘面紗。

5月7日，中國銀保監(jiān)會(huì)印發(fā)《個(gè)人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品開發(fā)指引》（以下簡稱《開發(fā)指引》），從產(chǎn)品設(shè)計(jì)原則、產(chǎn)品要素等方面對(duì)稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品的開發(fā)和設(shè)計(jì)進(jìn)行詳細(xì)的規(guī)范。

《產(chǎn)品指引》是保險(xiǎn)公司開發(fā)設(shè)計(jì)稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品的基本保險(xiǎn)保障要求,參與稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)的保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)按照指引要求和有關(guān)保險(xiǎn)產(chǎn)品監(jiān)管規(guī)定,開發(fā)設(shè)計(jì)稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品，符合要求的稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品獲得批準(zhǔn)后才能上市銷售。

“《產(chǎn)品指引》最大亮點(diǎn)應(yīng)該是可在市場上隨意轉(zhuǎn)換公司和產(chǎn)品，這在之前的個(gè)人稅優(yōu)健康險(xiǎn)產(chǎn)品條例中沒有的。”有業(yè)內(nèi)人士表示，隨著《產(chǎn)品指引》發(fā)布，各家險(xiǎn)企的產(chǎn)品不久也會(huì)面世。

可隨意轉(zhuǎn)換公司和產(chǎn)品

資料顯示，個(gè)人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)是指，國家給予商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)投保人所得稅延遲繳納的優(yōu)惠政策。自2018年5月1日起，在上海市、福建?。ê瑥B門市）和蘇州工業(yè)園區(qū)實(shí)施個(gè)人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)，試點(diǎn)期限暫定一年。

銀保監(jiān)會(huì)相關(guān)負(fù)責(zé)人表示，《產(chǎn)品指引》是保險(xiǎn)公司開發(fā)設(shè)計(jì)稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品的基本要求和統(tǒng)一規(guī)范，主要內(nèi)容包括設(shè)計(jì)原則、產(chǎn)品要素、產(chǎn)品管理、名詞釋義四個(gè)部分，參與稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)的保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)按照指引要求和有關(guān)保險(xiǎn)產(chǎn)品監(jiān)管規(guī)定，開發(fā)設(shè)計(jì)稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品，符合要求的稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品獲得批準(zhǔn)后才能上市銷售。

從《產(chǎn)品指引》來看，稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品開發(fā)應(yīng)當(dāng)遵循“收益穩(wěn)健、長期鎖定、終身領(lǐng)取、精算平衡”的原則。比如，在“收益穩(wěn)健”的要求中，稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品積累期的收益類型以固定收益和保底收益為主，領(lǐng)取期按照參保人選擇的領(lǐng)取方式提供長期利率保證的養(yǎng)老年金。

由于參保人享受了國家給予的遞延納稅優(yōu)惠政策，為了確保資金用于長期養(yǎng)老，除了達(dá)到國家規(guī)定的退休年齡，以及個(gè)人身故、發(fā)生保險(xiǎn)合同約定的全殘或罹患重大疾病等財(cái)稅政策允許的條件外，參保人購買稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品積累的資金在其個(gè)人賬戶中是長期鎖定的、不能提前支取的。

值得一提的是，此次《產(chǎn)品指引》特別指出，參保人在開始領(lǐng)取養(yǎng)老年金前，可進(jìn)行產(chǎn)品轉(zhuǎn)換，包括同一保險(xiǎn)公司內(nèi)的產(chǎn)品轉(zhuǎn)換，或跨保險(xiǎn)公司的產(chǎn)品轉(zhuǎn)換。所謂同一保險(xiǎn)公司內(nèi)的產(chǎn)品轉(zhuǎn)換，是指參保人將一類產(chǎn)品的產(chǎn)品賬戶價(jià)值轉(zhuǎn)移至同一保險(xiǎn)公司的其他類產(chǎn)品?？绫ｋU(xiǎn)公司的產(chǎn)品轉(zhuǎn)換，是指參保人將當(dāng)前保險(xiǎn)公司的稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品賬戶價(jià)值轉(zhuǎn)移至另一保險(xiǎn)公司的稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品。

而轉(zhuǎn)換產(chǎn)品的方式也十分簡單，參保人進(jìn)行跨保險(xiǎn)公司產(chǎn)品轉(zhuǎn)換的，只需本人向保險(xiǎn)公司申請(qǐng)即可。有險(xiǎn)企內(nèi)部人士對(duì)《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者表示，產(chǎn)品可隨意轉(zhuǎn)換的要求可謂是一個(gè)很大的亮點(diǎn)，這在個(gè)人稅優(yōu)健康險(xiǎn)條例所沒有的。

按照《產(chǎn)品指引》的規(guī)定，產(chǎn)品發(fā)生轉(zhuǎn)換時(shí)，保險(xiǎn)公司可收取產(chǎn)品轉(zhuǎn)換費(fèi)，公司內(nèi)部產(chǎn)品轉(zhuǎn)換時(shí)，每次收取比例不高于0.5%；跨公司產(chǎn)品轉(zhuǎn)換時(shí)，前三個(gè)保單年度的收取比例依次不超過3%、2%、1%，第四個(gè)保單年度起不再收取。

“新產(chǎn)品有望很快面世”

作為此次稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)的主要參與者，險(xiǎn)企對(duì)于稅養(yǎng)保險(xiǎn)產(chǎn)品的細(xì)則發(fā)布也是十分期待。

4月12日，財(cái)政部、稅務(wù)總局、人社部、銀保監(jiān)會(huì)、證監(jiān)會(huì)聯(lián)合發(fā)布《關(guān)于開展個(gè)人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)的通知》之時(shí)，就有不少險(xiǎn)企表示已做好準(zhǔn)備。“稅延養(yǎng)老險(xiǎn)政策的實(shí)施對(duì)國家、保險(xiǎn)公司和消費(fèi)者來說都有重大意義，可以說是三方共贏。”泰康保險(xiǎn)集團(tuán)執(zhí)行副總裁兼泰康養(yǎng)老董事長李艷華此前在跟記者交流時(shí)表示，稅延養(yǎng)老險(xiǎn)政策的實(shí)施無論是從國家層面還是就保險(xiǎn)公司來說，意義都是非常重大的，將起到養(yǎng)老壓艙石的作用。

在政策積極推動(dòng)下，保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)也開始根據(jù)政策的相關(guān)要求進(jìn)行資質(zhì)自查和內(nèi)部工作架構(gòu)調(diào)整。只是當(dāng)時(shí)，多家參與試點(diǎn)的保險(xiǎn)公司表示，由于細(xì)則和《產(chǎn)品指引》還未出臺(tái)，稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品開售尚需時(shí)日。太保壽險(xiǎn)副總經(jīng)理兼健康養(yǎng)老事業(yè)中心總經(jīng)理郁華表示，由于稅延養(yǎng)老險(xiǎn)更多的是準(zhǔn)公益產(chǎn)品，因此預(yù)計(jì)與傳統(tǒng)的保險(xiǎn)產(chǎn)品會(huì)有一定區(qū)別，可能不像萬能、分紅這樣的產(chǎn)品類型進(jìn)行分類，或者要求返還客戶的產(chǎn)品盈利會(huì)比目前分紅險(xiǎn)要求的70%分配比例還要高，但這都需等待進(jìn)一步的產(chǎn)品指引。

而此次《產(chǎn)品指引》的出臺(tái)顯然給險(xiǎn)企產(chǎn)品的推出又解決了一個(gè)障礙。“《產(chǎn)品指引》發(fā)布之后，相信險(xiǎn)企相關(guān)的產(chǎn)品也會(huì)很快出臺(tái)。”有業(yè)內(nèi)人士對(duì)《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者表示。

李艷華表示，國家推出稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)，著眼點(diǎn)在于補(bǔ)強(qiáng)養(yǎng)老保障第三支柱，是還富于民的重要舉措，產(chǎn)品帶有極強(qiáng)的準(zhǔn)公共產(chǎn)品性質(zhì)，與市場同類保險(xiǎn)產(chǎn)品相比，無論是收費(fèi)項(xiàng)目還是收費(fèi)水平都是較低的。