中國(guó)證券網(wǎng) 2018-08-22 16:37:17
新三板公司縱思網(wǎng)絡(luò)董事會(huì)通過申請(qǐng)摘牌事項(xiàng)后,短短半個(gè)月時(shí)間該議案就被公司臨時(shí)股東大會(huì)否決。記者多方調(diào)查后發(fā)現(xiàn),縱思網(wǎng)絡(luò)與何鈿、許波控制的上海樂堂、上海沃勢(shì)等40多家公司關(guān)系密切,并涉嫌通過廣州聯(lián)馳、廣州莜玖兩家公司虛增業(yè)績(jī)。目前何鈿、許波因涉“合同詐騙案”已被公安機(jī)關(guān)立案?jìng)刹椤?/p>
圖片來源:攝圖網(wǎng)
新三板公司縱思網(wǎng)絡(luò)董事會(huì)通過申請(qǐng)摘牌事項(xiàng)后,短短半個(gè)月時(shí)間該議案就被公司臨時(shí)股東大會(huì)否決。而知情人士向中國(guó)證券報(bào)記者提供的一封舉報(bào)信則讓縱思網(wǎng)絡(luò)摘牌背后的真實(shí)原因浮出水面。
記者多方調(diào)查后發(fā)現(xiàn),縱思網(wǎng)絡(luò)與何鈿、許波控制的上海樂堂、上海沃勢(shì)等40多家公司關(guān)系密切,并涉嫌通過廣州聯(lián)馳、廣州莜玖兩家公司虛增業(yè)績(jī)。目前何鈿、許波因涉“合同詐騙案”已被公安機(jī)關(guān)立案?jìng)刹椤?/p>
縱思網(wǎng)絡(luò)證代王意祥則對(duì)中國(guó)證券報(bào)記者表示,從來沒有聽說過上海沃勢(shì)和上海樂堂兩家公司,公司與這兩家公司沒有任何關(guān)系。
5月8日,掛牌僅一年多的縱思網(wǎng)絡(luò)發(fā)布公告稱,擬申請(qǐng)公司股票在全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)終止掛牌。至于摘牌的原因,公告顯示,為配合公司整體戰(zhàn)略發(fā)展需要,集中精力服務(wù)于公司資本市場(chǎng)長(zhǎng)期規(guī)劃。
不過,僅過半個(gè)月,也就是5月23日,公司申請(qǐng)摘牌的議案就被臨時(shí)股東大會(huì)否決。根據(jù)公告,6位股東出席股東大會(huì),持有表決權(quán)的股份300萬(wàn)股,占公司股份總數(shù)的100%,全部投了反對(duì)票。
也就是說,直接和間接持有公司91.50%股權(quán)的公司董事長(zhǎng)、實(shí)控人賈宗霖,在此次臨時(shí)股東大會(huì)上投了反對(duì)票。而5月7日縱思網(wǎng)絡(luò)召開董事會(huì),審議通過終止掛牌議案時(shí),包括賈宗霖在內(nèi)的5名董事卻全部投了贊成票。
賈宗霖為何過短短半個(gè)月就變卦?8月20日,縱思網(wǎng)絡(luò)證代王意祥對(duì)中國(guó)證券報(bào)記者表示,公司發(fā)展戰(zhàn)略有了調(diào)整,管理層的思路進(jìn)行相應(yīng)轉(zhuǎn)變很正常。
不過,中國(guó)證券報(bào)記者經(jīng)過多方調(diào)查后發(fā)現(xiàn),賈宗霖短時(shí)間變卦的真正原因并不是像王意祥說得這么簡(jiǎn)單,或與背后的兩家公司上海沃勢(shì)文化傳播有限公司、上海樂堂網(wǎng)絡(luò)科技有限公司,以及一起合同詐騙案有關(guān)。
中國(guó)證券報(bào)記者掌握的材料顯示,賈宗霖和縱思網(wǎng)絡(luò)大股東之一的林鑫祥與上海沃勢(shì)和上海樂堂的實(shí)控人的何鈿、許波關(guān)系非同一般。
一位知情人士告訴中國(guó)證券報(bào)記者,其與何鈿乃潮州同鄉(xiāng)。2014年,何鈿通過熟人找到他,勸說他進(jìn)行投資。出于對(duì)手游行業(yè)的看好和對(duì)同鄉(xiāng)的信任,其出資1000萬(wàn)元,與何鈿、許波等一起成立了上海樂堂。
不過,該人士與何鈿、許波的“蜜月期”并沒持續(xù)多久。2016年5月,該知情人突然被告知:上海樂堂因經(jīng)營(yíng)不善虧損嚴(yán)重將進(jìn)行清算。
“我覺得非常蹊蹺,就進(jìn)行了調(diào)查。結(jié)果發(fā)現(xiàn),上海樂堂的合法收益被何鈿、許波通過輸送給了縱思網(wǎng)絡(luò)和上海沃勢(shì),制造出‘一虧一盈’的假象。”上述知情人表示,隨后其便向潮州市公安局報(bào)了案。
2017年4月,潮州市公安局對(duì)“何鈿、許波合同詐騙一案”立案?jìng)刹?。?jù)了解,何鈿已經(jīng)于2017年6月被偵查機(jī)關(guān)抓獲并刑事拘留,之后變更強(qiáng)制措施為取保候?qū)彙⒈O(jiān)視居?。黄涔餐缸锵右扇嗽S波仍在追查中。
上述知情人告訴中國(guó)證券報(bào)記者,隨著調(diào)查的深入,公安機(jī)關(guān)逐漸掌握了上海樂堂向縱思網(wǎng)絡(luò)轉(zhuǎn)移利潤(rùn)的線索??v思網(wǎng)絡(luò)掛牌一年多就匆匆申請(qǐng)摘牌,原因正是在此。對(duì)于后來的變卦,則是公司高管考慮其他應(yīng)對(duì)之策。
對(duì)于上述知情人的說法,王意祥并不認(rèn)同,并表示,“從來沒有聽說過上海沃勢(shì)和上海樂堂這兩家公司。我們和這兩家公司沒有任何關(guān)系。其他問題需要與董秘陳丹妙當(dāng)面溝通后再回復(fù)。”
8月21日,中國(guó)證券報(bào)記者多次致電王意祥,但電話均沒有接聽。
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盡管王意祥表示“從來沒有聽說過上海沃勢(shì)和上海樂堂”這兩家公司,但中國(guó)證券報(bào)實(shí)記者地調(diào)查發(fā)現(xiàn),縱思網(wǎng)絡(luò)與上述兩家公司關(guān)系非同一般,甚至是“三塊招牌,一套人馬”。
主營(yíng)業(yè)務(wù)方面,天眼查信息顯示,這三家公司均為手機(jī)游戲的開發(fā)、運(yùn)營(yíng)。
從注冊(cè)地和辦公地來看,上海沃勢(shì)和上海樂堂注冊(cè)在上海。但中國(guó)證券報(bào)記者獲得的一份《上海樂堂股東知情權(quán)糾紛案管轄權(quán)異議上訴狀》顯示,上海樂堂未在上海的辦公地辦公,實(shí)際辦公地為廣州市天河區(qū)黃埔大道西108號(hào)奧園大廈802房。
中國(guó)證券報(bào)記者實(shí)地走訪上海樂堂上述廣州辦公地,相關(guān)人士告訴記者,該辦公地原來確實(shí)屬于上海樂堂。不過,上海樂堂持續(xù)經(jīng)營(yíng)不佳,原班人馬便將門牌一換,變成了上海沃勢(shì)。
而在今年7月20日公告更改注冊(cè)地之前,縱思網(wǎng)絡(luò)的注冊(cè)地和辦公地為廣州市天河區(qū)黃埔大道西106號(hào)1606房,與上海樂堂上述辦公地僅咫尺之遙。
中國(guó)證券報(bào)記者從內(nèi)部人士獲得的關(guān)鍵材料,則把賈宗霖和上海沃勢(shì)、上海樂堂直接關(guān)聯(lián)起來。
一份“集團(tuán)廣告部2014年12月社會(huì)保險(xiǎn)繳納臺(tái)賬”顯示,姓名為賈宗霖,身份證號(hào)顯示出生日期為1985年3月2日的廣告部員工,在上海沃勢(shì)所在的集團(tuán)繳納“五險(xiǎn)一金”;一份“記賬憑證”則顯示,2015年10月31日,賈宗霖向上海樂堂借款30萬(wàn)元,科目為員工借款;一份工資發(fā)放單顯示,“縱思卓堉林在樂堂總公司發(fā)放工資5531.57元。天津沃勢(shì)力德代發(fā)吳濤工資12400.57元,沃勢(shì)需支付含稅價(jià)149222.80元到天津沃勢(shì)力德賬戶。”
與上述三份材料形成呼應(yīng)的是,縱思網(wǎng)絡(luò)公開轉(zhuǎn)讓說明書顯示:賈宗霖1985年3月出生,2014年8月至2016年5月?lián)翁旖蛭謩?shì)力德文化傳播有限公司北京朝陽(yáng)分公司負(fù)責(zé)人;2015年3月至今擔(dān)任天津沃施文化傳播有限公司執(zhí)行董事兼經(jīng)理。天津沃勢(shì)力德文化傳播有限公司法定代表人為劉惠,劉惠與賈宗霖系夫妻關(guān)系。
中國(guó)證券報(bào)記者通過梳理工商注冊(cè)信息發(fā)現(xiàn),除了縱思網(wǎng)絡(luò)、上海沃勢(shì)、上海樂堂三家公司,許波、何鈿、賈宗霖、林鑫祥等人在全國(guó)各地注冊(cè)了40多家公司。這些公司業(yè)務(wù)線大多為游戲、廣告和投資公司,大多仍處于存續(xù)狀態(tài),部分公司已經(jīng)注銷。
知情人士透露,這些公司的法人代表、合伙人、股東中,不僅有大量上述3家公司的員工,甚至包括親屬。
更為夸張的是,這40多家公司的公章全部集中在了一處。一份內(nèi)部公章管理文件清楚地記錄下每個(gè)公章的管理人、每一次蓋章的原因。
中國(guó)證券報(bào)記者獲得的一份“印鑒匯總表”顯示,上海沃勢(shì)許波(法人章)、上海樂堂許波(法人章)等47個(gè)印章由趙玉枝保管,其中還包括天津沃施賈宗霖(法人章)、天津沃施公章、天津沃施合同專用章。
與之相對(duì)應(yīng),中國(guó)證券報(bào)記者獲得的2017年上海市寶山區(qū)人民法院的一份民事調(diào)解書顯示:被告上海樂堂的法定代表人為許波,而作為上海樂堂公司職員的趙玉枝則是委托代理人。
知情人士稱,這40多家公司成為縱思網(wǎng)絡(luò)和上海沃勢(shì)、上海樂堂之間利益輸送的紐帶,大量交叉、對(duì)開的發(fā)票在這些公司之間流轉(zhuǎn),使得兩家公司業(yè)績(jī)靚麗。記賬單上甚至有“走賬”等敏感字眼。比如,2015年12月,上海沃勢(shì)的市場(chǎng)推廣費(fèi)用計(jì)入上海樂堂支出,以此確保上海沃勢(shì)2015年的業(yè)績(jī)。
一份2016年1月7日發(fā)給何鈿的電子郵件,其中的附件《樂堂-沃勢(shì)力德推廣合作協(xié)議及其提前終止協(xié)議》顯示,“協(xié)議是為了滿足12月樂堂-力德走賬215萬(wàn)的需求,樂堂與力德簽訂推廣協(xié)議,向力德支付215萬(wàn)推廣費(fèi)。”
中國(guó)證券報(bào)記者獲得的一份“上海樂堂2014年-2016年6月大額費(fèi)用明細(xì)”表則顯示,2014年10月至2015年10月,上海樂堂向供應(yīng)商天津沃勢(shì)力德一共支付了10筆共238萬(wàn)元推廣費(fèi)。
在另一張“財(cái)務(wù)安排表”上面,則列示了15個(gè)要點(diǎn)和需配合部門,上面寫著“走賬安排由日森安排,按正常業(yè)務(wù)發(fā)起合同和資金安排,并追收發(fā)票。”“避免與同一公司互掛往來,如縱思,不與科訊、沃施、樂堂有往來。”
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中國(guó)證券報(bào)記者進(jìn)一步梳理發(fā)現(xiàn),許波、何鈿旗下的40多家公司除了存在大量的關(guān)聯(lián)交易外,其中的多家公司與兩家“神秘”公司——廣州聯(lián)馳計(jì)算機(jī)技術(shù)開發(fā)有限公司和廣州莜玖計(jì)算機(jī)技術(shù)開發(fā)有限公司存在大量往來。
實(shí)際上,關(guān)注縱思網(wǎng)絡(luò)的投資者對(duì)上述兩家公司并不陌生??v思網(wǎng)絡(luò)2016年報(bào)顯示,廣州聯(lián)馳計(jì)算機(jī)技術(shù)開發(fā)有限公司在縱思網(wǎng)絡(luò)前5大供應(yīng)商中位列第5,采購(gòu)金額為493.2萬(wàn)元,年度采購(gòu)占比為3.99%。
但中國(guó)證券報(bào)記者獲得的一份縱思網(wǎng)絡(luò)的合同列表顯示,縱思網(wǎng)絡(luò)與這兩家公司往來的真實(shí)性存疑。其中,《縱思-聯(lián)馳-框架協(xié)議》、《縱思-筱玖-框架協(xié)議》、《縱思-筱玖-渠道推廣服務(wù)協(xié)議》三份合同標(biāo)注,“僅為開票走賬提現(xiàn)之用,不實(shí)際執(zhí)行,稅點(diǎn)為6%”。
另外兩份合同,《縱思-筱玖-推廣合作框架協(xié)議》和《縱思-聯(lián)馳-推廣合作框架協(xié)議》同樣標(biāo)注了“僅為開票走賬提現(xiàn)之用,不實(shí)際執(zhí)行,稅點(diǎn)為6%”。
在縱思網(wǎng)絡(luò)一張成本排行表中,還有一筆46.8萬(wàn)元的信息技術(shù)服務(wù)費(fèi),渠道商為廣州莜玖,卻注明“無合同”??v思網(wǎng)絡(luò)子公司上海倍營(yíng)網(wǎng)絡(luò)科技有限公司成本排行表中,有一筆141.5萬(wàn)元的廣告費(fèi),渠道商為廣州莜玖,也注明“無合同”。
天眼查信息顯示,廣州聯(lián)馳和廣州莜玖注冊(cè)地在同一棟樓,分別是“廣州高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)光譜西路3號(hào)研發(fā)廠房東門四樓A401”和“廣州市高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)光譜西路3號(hào)研發(fā)廠房西門一樓D001”。
中國(guó)證券報(bào)記者前往廣州市高新開發(fā)區(qū)看到,光譜西路3號(hào)是一家名為“廣州郵電通信設(shè)備有限公司”的大院,在大院的西北角找到了研發(fā)廠房。在4樓,記者看到了廣州聯(lián)馳的辦公場(chǎng)所。但這個(gè)10多平方米的小型辦公室大門緊鎖,人去樓空。辦公室內(nèi)擺放著6臺(tái)電腦以及一些辦公用品,桌面和地板上落滿灰塵和垃圾無人清理。
但在西門一樓的D001,記者并未發(fā)現(xiàn)廣州莜玖。該房間門口招牌為“鯰魚計(jì)算機(jī)科技有限公司”,房間堆滿雜物,無人辦公。一位在該棟寫字樓辦公的工作人員告訴記者,西門一樓D001已經(jīng)有一年多沒有使用了。記者詢問其是否聽說廣州莜玖。“沒聽說過”,該工作人員表示。另一位工作人員告訴記者:“這棟樓有50多家公司,很多小公司都沒聽說過”。
值得注意的是,廣州聯(lián)馳和廣州莜玖的發(fā)票開票信息上的地址并不是公司的注冊(cè)地址,而是“廣州市天河區(qū)棠下市場(chǎng)北新村一巷10號(hào)金暉苑二樓269房”和“金暉苑二樓261房”。
在一片城中村居民樓的包圍中,中國(guó)證券報(bào)記者找到了金暉苑。金暉苑二樓被用作寫字樓,掛著“金韻寫字樓”的招牌。但記者在二樓并沒有找到269房。寫字樓的工作人員告訴記者,這里沒有269房,也沒有聽說過廣州聯(lián)馳這家公司。
梳理上述知情人士提供的上海樂堂的發(fā)票、賬單等信息發(fā)現(xiàn),許波、何鈿集團(tuán)背后的資金輸送鏈條漸漸清晰:集團(tuán)首先將上海樂堂籌集到的資金和經(jīng)營(yíng)所得轉(zhuǎn)到位于廣州的兩家專門代開發(fā)票的公司,這兩家公司一方面給上海樂堂虛開發(fā)票,虛增上海樂堂的經(jīng)營(yíng)成本;另一方面將錢轉(zhuǎn)入公司員工的私人賬戶,通過公司員工私人賬戶把錢轉(zhuǎn)回給上海樂堂員工的私人賬戶。上海樂堂的員工隨即用這些錢去縱思網(wǎng)絡(luò)、上海沃勢(shì)的游戲賬戶里充值,從而讓縱思網(wǎng)絡(luò)和上海沃勢(shì)交出了一張靚麗的成績(jī)單。
上海樂堂2014年-2016年6月大額費(fèi)用明細(xì)顯示,2015年11月,上海樂堂和供應(yīng)商廣州莜玖有一筆180萬(wàn)元的推廣費(fèi);2015年12月,上海樂堂和供應(yīng)商廣州聯(lián)馳有一筆120萬(wàn)元的美術(shù)外包費(fèi)用。
中國(guó)工商銀行流水顯示,2015年12月15日至18日,由樂堂潮州工行轉(zhuǎn)付廣州莜玖180萬(wàn)元。一份“對(duì)賬單”上顯示,2015年12月17日和12月18日,廣州莜玖員工肖育飛把180萬(wàn)元,扣除開票稅點(diǎn)10.8萬(wàn)元后匯入了名為“馬婉琦”的招行私戶。對(duì)賬單還注明:馬婉琦備用金戶為公司綜合備用金戶,不是樂堂備用金戶。
2015年12月21日和23日,上海樂堂分40萬(wàn)、80萬(wàn)兩筆向廣州聯(lián)馳支付了一共120萬(wàn)元的推廣費(fèi)。上海樂堂對(duì)賬單顯示,通過同樣的方式,2015年12月23日通過名為“馬婉琦”的招行私戶轉(zhuǎn)回,作為游戲備用金。其中,廣州聯(lián)馳走賬120萬(wàn)元,扣除了7.2萬(wàn)稅金后,返回了112.8萬(wàn)元。
縱思網(wǎng)絡(luò)2017年3月掛牌新三板。公司2017年實(shí)現(xiàn)營(yíng)收2.02億元,同比增長(zhǎng)28.12%,歸屬于掛牌公司股東的凈利潤(rùn)3323.66萬(wàn)元,同比增長(zhǎng)93.23%。
知情人士向中國(guó)證券報(bào)記者透露,許波、何鈿增高縱思網(wǎng)絡(luò)和上海沃勢(shì)業(yè)績(jī)的背后,打的是被并購(gòu)從而大賺一筆的如意算盤。此前,上海沃勢(shì)曾三次謀求被上市公司并購(gòu),不過均宣告失敗。
2014年1月,文化長(zhǎng)城公告計(jì)劃以自有資金出資3000萬(wàn)元認(rèn)購(gòu)上海沃勢(shì)20%股權(quán)。按照當(dāng)時(shí)披露的情況,上海沃勢(shì)2013年?duì)I業(yè)收入645.81萬(wàn)元,實(shí)現(xiàn)凈利102.79萬(wàn)元。何鈿、許波承諾,上海沃勢(shì)2014年至2017年凈利潤(rùn)分別不少于1200萬(wàn)、1560萬(wàn)、2028萬(wàn)、2636萬(wàn)元。
2014年2月,文化長(zhǎng)城完成對(duì)上海沃勢(shì)的首期增資,以2000萬(wàn)元認(rèn)購(gòu)上海沃勢(shì)新增注冊(cè)資本,持有上海沃勢(shì)13.33%股權(quán)。但鑒于上海沃勢(shì)的實(shí)際經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)與原預(yù)計(jì)情況存在一定差距,2014年12月30日,文化長(zhǎng)城收回了該筆2000萬(wàn)元長(zhǎng)期股權(quán)投資。
在謀求文化長(zhǎng)城對(duì)上海沃勢(shì)的并購(gòu)失利之后,上海沃勢(shì)與另一家上市公司達(dá)成并購(gòu)意向。“何鈿、許波將上海樂堂的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)轉(zhuǎn)入上海沃勢(shì),讓上海樂堂承擔(dān)經(jīng)營(yíng)費(fèi)用。不過,此次并購(gòu)?fù)瑯記]有成功。”知情人說。
上海沃勢(shì)第三次謀求并購(gòu)的對(duì)象是漢鼎宇佑。2017年5月15日,漢鼎宇佑發(fā)布公告,擬使用自籌資金6億元向許波、何鈿、遂川廣游商務(wù)咨詢中心(有限合伙)3位股東收購(gòu)上海沃勢(shì)100%股權(quán)。
不過,漢鼎宇佑此次收購(gòu)引起軒然大波。2017年6月5日,何鈿因涉嫌合同詐騙被刑事拘留。當(dāng)年6月15日,深交所向漢鼎宇佑發(fā)出問詢函,首要關(guān)注點(diǎn)即何鈿、許波接受刑事調(diào)查的情況。深交所要求漢鼎宇佑說明目前掌握的上海沃勢(shì)股東許波與何鈿涉及經(jīng)濟(jì)糾紛的具體情況,以及兩人接受刑事調(diào)查的情況。
2017年6月17日,漢鼎宇佑發(fā)布公告,決定終止收購(gòu)上海沃勢(shì)。根據(jù)公告,經(jīng)過公司核實(shí),潮州市公安局確實(shí)對(duì)“何鈿、許波合同詐騙一案”進(jìn)行了立案?jìng)刹?。由于上海沃?shì)實(shí)際控制人何鈿、許波作為上海樂堂股東,與其他股東就上海樂堂的經(jīng)營(yíng)情況存在糾紛且可能對(duì)本次股權(quán)交易存在不利影響。經(jīng)審慎研究,上市公司擬終止收購(gòu)上海沃勢(shì)。
來源:中國(guó)證券網(wǎng) 記者:歐陽(yáng)春香 萬(wàn)宇
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