一、《上市公司重大資產(chǎn)重組管理辦法》第四十四條規(guī)定：“上市公司發(fā)行股份購買資產(chǎn)的，可以同時募集部分配套資金”。上市公司發(fā)行股份購買資產(chǎn)同時募集配套資金的，有哪些注意事項？

1.《〈上市公司重大資產(chǎn)重組管理辦法〉第十四條、第四十四條的適用意見——證券期貨法律適用意見第12號》規(guī)定“上市公司發(fā)行股份購買資產(chǎn)同時募集配套資金，所配套資金比例不超過擬購買資產(chǎn)交易價格100%的，一并由并購重組審核委員會予以審核”。其中，擬購買資產(chǎn)交易價格怎么計算？

2.上市公司控股股東、實際控制人及其一致行動人通過認購募集配套資金或取得標的資產(chǎn)權(quán)益鞏固控制權(quán)的，有何監(jiān)管要求？

3.募集配套資金的用途有何要求？

二、根據(jù)《上市公司重大資產(chǎn)重組管理辦法》第四十六條，“特定對象取得本次發(fā)行的股份時，對其用于認購股份的資產(chǎn)持續(xù)擁有權(quán)益的時間不足12個月”的，特定對象以資產(chǎn)認購而取得的上市公司股份，自股份發(fā)行結(jié)束之日起36個月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。標的資產(chǎn)為公司股權(quán)時，如何確定前述特定對象“持續(xù)擁有權(quán)益時間”的起算時點？（2018年修訂版新增內(nèi)容）

答：上市公司發(fā)行股份購買的標的資產(chǎn)為公司股權(quán)時，“持續(xù)擁有權(quán)益的時間”自公司登記機關(guān)就特定對象持股辦理完畢相關(guān)登記手續(xù)之日起算。特定對象足額繳納出資晚于相關(guān)登記手續(xù)辦理完畢之日的，自其足額繳納出資之日起算。

附：

關(guān)于上市公司發(fā)行股份購買資產(chǎn)同時募集配套資金的相關(guān)問題與解答（2018年修訂）

關(guān)于上市公司發(fā)行股份購買資產(chǎn)同時募集配套資金的相關(guān)問題與解答（2016年版）