每經(jīng)記者 張卓青    每經(jīng)編輯 姚祥云    

各大銀行2018年年報陸續(xù)披露，作為上市銀行中數(shù)量最多的城市商業(yè)銀行在過去一年資產(chǎn)質量表現(xiàn)如何呢？《每日經(jīng)濟新聞》記者梳理了12家上市城商行2018年年報，包括1家A股上市銀行：寧波銀行；2家A+H股上市銀行：青島銀行、鄭州銀行，以及9家H股上市銀行。

截至去年末，上述12家上市銀行的不良貸款余額共計440.8億元，其中有9家出現(xiàn)不良貸款率和不良貸款余額雙升的情況，12家上市銀行平均不良貸款率為1.73%。

據(jù)銀保監(jiān)會數(shù)據(jù)，2018年四季度末，商業(yè)銀行不良貸款余額2.03萬億元，較上季末減少68億元；商業(yè)銀行不良貸款率1.83%，較上季末下降0.04個百分點。而近期中國東方資產(chǎn)管理股份有限公司發(fā)布的2019年度《中國金融不良資產(chǎn)市場調(diào)查報告》則認為，2019年我國商業(yè)銀行新增信貸的風險程度或將小幅提高。

兩家不良率最高

2018年末，在12家上市城商行中，兩家總部位于河南省鄭州市的銀行——鄭州銀行和中原銀行的不良貸款率居于前列，分別為2.47%和2.44%。同時，這兩家銀行的不良率增速也較快。

《每日經(jīng)濟新聞》記者注意到，中原銀行在去年營收同比增速31%的情況下，凈利潤卻大幅下降39.4%；鄭州銀行去年營收同比增長9.44%，凈利潤卻下滑28.53%，其發(fā)放貸款及墊款減值準備同比增長了52.41%。

截至2018年末，不良貸款余額規(guī)模最大的是盛京銀行和中原銀行，且不良貸款余額增長也較快。盛京銀行去年的不良貸款余額為64.42億元，同比增長55%；中原銀行不良貸款余額則達到了62.07億元，同比增長70.38%。

對于不良貸款余額增長的原因，多家銀行都表示去年受到“逾期90天以上貸款全部納入不良貸款”監(jiān)管政策的影響，采用了更加嚴格的五級分類標準，加大不良資產(chǎn)處置力度。

《每日經(jīng)濟新聞》記者發(fā)現(xiàn)，這12家上市城商行的不良貸款偏離度均小于1，也就是說，12家上市城商行均已執(zhí)行將90天以上逾期貸款納入不良貸款的政策。去年6月，監(jiān)管明確要求各銀行將逾期90天以上貸款計入不良貸款之中，逾期90天以上貸款在貸款五級分類中至少計入次級貸款，各類貸款損失準備計提比例將相應提高。

不良貸款的增長也加大了銀行貸款損失準備計提的壓力，按照央行發(fā)布的《銀行貸款損失準備計提指引》，銀行可參照以下比例按季計提專項準備：對于關注類貸款，計提比例為2%；對于次級類貸款，計提比例為25%；對于可疑類貸款，計提比例為50%；對于損失類貸款，計提比例為100%。其中，次級和可疑類貸款的損失準備，計提比例可以上下浮動20%。

而計提貸款損失準備一定程度上也會影響銀行資產(chǎn)減值損失，綜合來看，12家上市城商行的資產(chǎn)減值損失都呈現(xiàn)出增長態(tài)勢，有些銀行的增幅甚至達到了3位數(shù)以上的水平，比如盛京銀行（356.2%）、中原銀行（237.8%）以及九江銀行（114.6%）。

撥備覆蓋率方面，寧波銀行和瀘州銀行的撥備覆蓋率最高，分別為521.83%和319.36%，撥備覆蓋率最低的兩家是鄭州銀行和中原銀行，分別為154.84%和156.11%，下降幅度也比較顯著。

制造業(yè)不良貸款率較高

值得注意的是，制造業(yè)是不良貸款的一大重災區(qū)，記者統(tǒng)計發(fā)現(xiàn)，12家上市城商行的制造業(yè)不良貸款總額約為130億元。其中，盛京銀行的制造業(yè)不良貸款余額達21.81億元，位列榜首。而鄭州銀行的制造業(yè)不良貸款率達13.27%，為12家上市城商行最高，不良貸款余額為19.12億元。

另外，天津銀行制造業(yè)不良貸款占該行不良貸款總額的47.6%，批發(fā)和零售業(yè)占比35.5%；重慶銀行的采礦業(yè)不良貸款率則達到16.44%。

《每日經(jīng)濟新聞》記者梳理發(fā)現(xiàn)，12家城商行的個人貸款不良率普遍下降，青島銀行表示，個人貸款不良率下降的主要原因是不斷優(yōu)化個人信貸資產(chǎn)結構，個人住房貸款保持平穩(wěn)增長，適度增加個人經(jīng)營性貸款占比，同時穩(wěn)步發(fā)展線上消費性貸款。