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中新經(jīng)緯客戶端8月17日電2019年還未走完三分之二，A股市場(chǎng)已有13名上市公司董事長(zhǎng)或?qū)嵖厝艘蛏嫦臃缸锉徊痘蛟獾秸{(diào)查，包括派生科技、葵花藥業(yè)、*ST中科、大智慧、愷英網(wǎng)絡(luò)、*ST康得、博信股份、*ST鵬起、新城控股、暴風(fēng)集團(tuán)、*ST天寶、ST昌魚(yú)、潯興股份。

有網(wǎng)民調(diào)侃稱，上市公司董事長(zhǎng)犯罪率或遠(yuǎn)高于全國(guó)平均水平，已經(jīng)成為高危職業(yè)。他們?yōu)楹螐娘L(fēng)光無(wú)量的上市公司董事長(zhǎng)淪為階下囚？據(jù)經(jīng)緯君盤點(diǎn)，上市公司董事長(zhǎng)最容易犯這“七宗罪”。

罪名一：內(nèi)幕交易

今年7月8日，*ST鵬起公告稱，公司從實(shí)際控制人、董事長(zhǎng)張朋起的家屬處獲悉，張朋起涉嫌內(nèi)幕交易、泄露內(nèi)幕信息罪被麗水市公安局刑事拘留，暫時(shí)無(wú)法履行其職責(zé)。

事實(shí)上，近年來(lái)因內(nèi)幕交易而被調(diào)查乃至入獄的上市公司董事長(zhǎng)并不在少數(shù)，除了張朋起外，還有金發(fā)科技董事長(zhǎng)袁志敏、潯興股份原董事長(zhǎng)王立軍等人。

內(nèi)幕交易是指內(nèi)幕人員根據(jù)內(nèi)幕消息買賣證券或者幫助他人，先行一步對(duì)市場(chǎng)做出反應(yīng)，使其有更多的獲利或減少損失的機(jī)會(huì)，從而增加了廣大投資者遭受損失的可能性，因此，內(nèi)幕交易最直接的受害者就是廣大的投資人。

分析人士指出，由于上市公司董事長(zhǎng)位高權(quán)重，掌握公司大量機(jī)密信息，又能在日常工作中接觸到資金量龐大的機(jī)構(gòu)或者個(gè)人投資者，加之內(nèi)幕交易往往難以界定，一旦董事長(zhǎng)沒(méi)有經(jīng)受住金錢的誘惑，就很容易內(nèi)幕操作。

罪名二：操縱證券市場(chǎng)

5月6日晚間，知名網(wǎng)絡(luò)游戲公司愷英網(wǎng)絡(luò)發(fā)布公告稱，公司控股股東、實(shí)際控制人王悅因涉嫌操縱證券市場(chǎng)罪被上海市公安局刑事拘留。

由于具體案情尚未公布，目前尚無(wú)法知悉王悅究竟是如何操縱證券市場(chǎng)的。據(jù)此前華夏時(shí)報(bào)報(bào)道，一位曾經(jīng)就職愷英網(wǎng)絡(luò)的匿名員工分析猜測(cè)稱，王悅被上海公安機(jī)關(guān)調(diào)查，很可能是2016年至2017年期間，他掌控愷英網(wǎng)絡(luò)期間，對(duì)浙江盛和以及對(duì)浙江九翎網(wǎng)絡(luò)科技有限公司的收購(gòu)期間，涉嫌內(nèi)幕交易、操縱股價(jià)。

據(jù)上述員工介紹，這兩次現(xiàn)金收購(gòu)中均暗含綁定條件，王悅要求這兩家公司從收購(gòu)資金中拿出數(shù)億元用來(lái)購(gòu)買上市公司的非限售流通股，自實(shí)際購(gòu)買日起鎖定三年，次年開(kāi)始逐年解禁。從股價(jià)表現(xiàn)來(lái)看，愷英網(wǎng)絡(luò)的股價(jià)在這中間也確實(shí)得到了大幅拉升。

6月28日，最高人民法院、最高人民檢察院發(fā)布《關(guān)于辦理操縱證券、期貨市場(chǎng)刑事案件適用法律若干問(wèn)題的解釋》，明確了六種操縱證券、期貨市場(chǎng)的其他方法：第一項(xiàng)是“蠱惑交易操縱”；第二項(xiàng)是“搶帽子交易操縱”，也就是利用“黑嘴”薦股操縱；第三項(xiàng)是“重大事件操縱”，主要是指“編故事、畫(huà)大餅”的操縱行為；第四項(xiàng)是“利用信息優(yōu)勢(shì)操縱”；第五項(xiàng)是“恍騙交易操縱”(也稱虛假申報(bào)操縱)；第六項(xiàng)是“跨期、現(xiàn)貨市場(chǎng)操縱”。

罪名三：行賄

7月31日，暴風(fēng)集團(tuán)公告稱，公司實(shí)際控制人馮鑫因涉嫌對(duì)非國(guó)家工作人員行賄，被公安機(jī)關(guān)拘留。

在更早之前，步長(zhǎng)制藥董事長(zhǎng)趙濤通過(guò)行賄650萬(wàn)美元“送”女兒上美國(guó)斯坦福大學(xué)的做法也引發(fā)了輿論熱議，此利空消息引發(fā)股價(jià)暴跌。

除此以外，精達(dá)股份實(shí)控人李光榮、永清環(huán)保董事長(zhǎng)劉正軍、ST昌魚(yú)實(shí)控人翦英海等均在近期卷入行賄丑聞中。

據(jù)法制日?qǐng)?bào)報(bào)道，個(gè)別民營(yíng)企業(yè)家仍在通過(guò)行賄的方式謀取不正當(dāng)利益。在高壓反腐態(tài)勢(shì)下，個(gè)人行賄向單位行賄轉(zhuǎn)變，以規(guī)避行賄風(fēng)險(xiǎn)。在2014年-2018年這四年間，此類單位行賄犯罪數(shù)量呈現(xiàn)逐年遞增狀態(tài)。中國(guó)裁判文書(shū)網(wǎng)公布的民營(yíng)企業(yè)家腐敗案件數(shù)據(jù)顯示，2014年民營(yíng)企業(yè)家單位行賄犯罪為14次，2015年增加到46次，2016年為87次，2017年則猛增到184次。

罪名四：違規(guī)披露

4月26日晚間，大智慧公告稱，公司控股股東及實(shí)際控制人張長(zhǎng)虹因2016年中國(guó)證監(jiān)會(huì)《行政處罰決定書(shū)》涉及事項(xiàng)涉嫌違規(guī)披露、不披露重要信息罪被公安機(jī)關(guān)拘留，接受調(diào)查。

據(jù)了解，雖然國(guó)內(nèi)資本市場(chǎng)因違規(guī)披露、不披露重要信息罪最終定罪的情況較為少見(jiàn)，但也并非沒(méi)有先例。此前，華銳風(fēng)電、博元投資等上市公司的董事長(zhǎng)都因此而鋃鐺入獄。

此外，7月5日，康得新因涉嫌信息披露違法行為被證監(jiān)會(huì)頂格處罰，主要責(zé)任人員被采取終身證券市場(chǎng)禁入措施。

近年來(lái)，監(jiān)管層對(duì)于上市公司信息披露違法行為也保持了高壓態(tài)勢(shì)。證監(jiān)會(huì)數(shù)據(jù)顯示，2016年至2018年期間，共處罰上市公司信息披露違法案件170件，罰款金額總計(jì)2.02億元，市場(chǎng)禁入人數(shù)總計(jì)80人次，追責(zé)對(duì)象涉及董監(jiān)高、大股東、實(shí)際控制人共計(jì)1202余人次，共有113名責(zé)任人員被處以頂格罰款處罰，向公安機(jī)關(guān)移送涉嫌犯罪案件19起，對(duì)上市公司信息披露違法行為形成強(qiáng)有力震懾。

罪名五：非法吸收公眾存款

近幾年，互聯(lián)網(wǎng)金融成為不少上市公司追逐的熱點(diǎn)概念，不過(guò)，一些公司并未厘清互聯(lián)網(wǎng)金融的邊界，逐漸走上了非法吸收公眾存款的歧路。

3月28日午間，派生科技公告稱，公司實(shí)控人唐軍(未在公司擔(dān)任職務(wù))、董事長(zhǎng)兼總經(jīng)理張林、董事余軍、副總經(jīng)理兼董秘晉海曼，因涉嫌非法吸收公眾存款被公安機(jī)關(guān)采取強(qiáng)制措施，現(xiàn)案件正在調(diào)查過(guò)程中。據(jù)了解，唐軍同時(shí)也是團(tuán)貸網(wǎng)的創(chuàng)始人。

此外，ST慧球原實(shí)控人顧國(guó)平也涉嫌集資詐騙罪及非法吸收公眾存款罪，據(jù)其公告，該案已偵查終結(jié)移送上海市松江區(qū)人民檢察院審查起訴。

2018年5月，最高人民法院印發(fā)《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)金融審判工作的若干意見(jiàn)》的通知，提出對(duì)以金融創(chuàng)新為名掩蓋金融風(fēng)險(xiǎn)、規(guī)避金融監(jiān)管、進(jìn)行制度套利的金融違規(guī)行為，要以其實(shí)際構(gòu)成的法律關(guān)系確定其效力和各方的權(quán)利義務(wù)。對(duì)于以金融創(chuàng)新名義非法吸收公眾存款或者集資詐騙，構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。

罪名六：挪用資金

據(jù)江蘇省張家港市公安局官方微博消息，5月12日，康得集團(tuán)董事長(zhǎng)、康得新復(fù)合材料集團(tuán)股份有限公司大股東及實(shí)際控制人鐘玉，因涉嫌犯罪被警方采取刑事強(qiáng)制措施。據(jù)媒體報(bào)道，其中有一項(xiàng)罪名是涉嫌挪用資金。

天圣制藥5月28日公告稱，公司控股股東劉群、原總經(jīng)理李洪涉嫌職務(wù)侵占罪及挪用資金罪。此外，ST康達(dá)原董事長(zhǎng)羅愛(ài)華也因涉嫌挪用資金在今年被移送審查起訴。

根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑法》第二百七十二條規(guī)定，挪用資金罪，是指公司、企業(yè)或者其他單位的工作人員利用職務(wù)上的便利，挪用本單位資金歸個(gè)人使用或者借貸給他人，數(shù)額較大、超過(guò)3個(gè)月未還的，或者雖未超過(guò)3個(gè)月，但數(shù)額較大、進(jìn)行營(yíng)利活動(dòng)的，或者進(jìn)行非法活動(dòng)的行為。

根據(jù)北京師范大學(xué)中國(guó)企業(yè)家犯罪預(yù)防研究中心的統(tǒng)計(jì)分析，就2016年的犯罪情況看，企業(yè)家觸犯挪用資金罪的頻度排名第五，排在它之前的四個(gè)具體罪名分別是：虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票、用于騙取出口退稅、抵扣稅款發(fā)票罪，非法吸收公眾存款罪，職務(wù)侵占罪，合同詐騙罪。挪用資金罪也被稱為“企業(yè)家繞不開(kāi)的坎”。

罪名七：虛開(kāi)發(fā)票

7月4日晚間，ST天寶公告稱，近日，公司董事會(huì)接到相關(guān)部門通知，董事長(zhǎng)黃作慶及高級(jí)管理人員(財(cái)務(wù)總監(jiān))孫樹(shù)玲被大連市公安局經(jīng)偵支隊(duì)因涉嫌虛開(kāi)發(fā)票罪采取拘留的強(qiáng)制措施，案件尚待公安機(jī)關(guān)進(jìn)一步調(diào)查。

2016年10月，振芯科技實(shí)際控制人何燕因犯挪用資金罪、虛開(kāi)發(fā)票罪，被判處有期徒刑五年，并處罰金人民幣三十萬(wàn)元。

分析人士指出，由于經(jīng)營(yíng)不善，一些上市公司虛開(kāi)發(fā)票虛增當(dāng)年銷售收入和利潤(rùn)，達(dá)到美化報(bào)表的目的，然后再在下一年度以銷售退回等原因?yàn)橛稍賹?yīng)收賬款沖回。

不過(guò)，法網(wǎng)恢恢疏而不漏，無(wú)論是內(nèi)幕交易也好，虛開(kāi)發(fā)票也罷，這些不當(dāng)獲利手段終將被曝光，而相關(guān)負(fù)責(zé)人也終將面對(duì)法律的懲罰。在此，經(jīng)緯君也借用《紅樓夢(mèng)》中的一句詩(shī)來(lái)奉勸諸君，身后有余快縮手，莫等到眼前無(wú)路才想回頭！