每日經(jīng)濟(jì)新聞 2021-06-01 20:44:53
◎商業(yè)地產(chǎn)營收不及預(yù)期,眾房企紛紛開啟多元化轉(zhuǎn)型布局,皇庭國際選擇進(jìn)入金融領(lǐng)域,不過收效甚微。
◎皇庭國際董秘吳凱此前在接受《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者采訪時(shí)表示,公司經(jīng)營處在常規(guī)狀態(tài),皇庭廣場目前是訴前保全,不動(dòng)產(chǎn)登記信息顯示為抵押查封狀態(tài),查封暫不影響商場和商戶正常經(jīng)營。
每經(jīng)記者 甄素靜 每經(jīng)編輯 陳夢(mèng)妤
6月1日,皇庭國際(000056.SZ)收到2020年年報(bào)問詢函。
問詢函要求皇庭國際披露收購深圳市皇庭商務(wù)服務(wù)有限公司(以下簡稱“皇庭商務(wù)服務(wù)”)股權(quán)的原因、及納入合并報(bào)表等諸多事項(xiàng)是否合規(guī);皇庭投資、皇庭產(chǎn)控等股東股權(quán)被權(quán)被凍結(jié)的具體情況;要求皇庭國際針對(duì)一年內(nèi)到期的38.02億元有息負(fù)債的償債計(jì)劃、資金來源及籌措安排,是否存在流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)等16個(gè)問題進(jìn)行回復(fù)。
根據(jù)2020年年報(bào),皇庭國際實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入6.86億元,同比下降31.24%;歸母凈利潤-2.92億元,未能實(shí)現(xiàn)盈利。
報(bào)告期內(nèi),皇庭國際收購實(shí)際控制人控股的皇庭商務(wù)服務(wù)100%股權(quán),屬于同一控制下企業(yè)合并,深交所要求上市公司說明收入確認(rèn)的原則、時(shí)點(diǎn)及具體依據(jù),收入確認(rèn)方法是否符合企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定,根據(jù)協(xié)議安排、交易對(duì)價(jià)支付時(shí)點(diǎn)、股權(quán)過戶、工商登記變更等事項(xiàng),將皇庭商務(wù)服務(wù)納入合并報(bào)告的時(shí)點(diǎn)、是否滿足控制權(quán)轉(zhuǎn)移的條件,納入本報(bào)告期的營業(yè)收入、凈利潤、扣非后凈利潤金額。
除對(duì)皇庭商務(wù)服務(wù)納入合并報(bào)表提出質(zhì)疑外,從深交所長達(dá)11頁的問詢函中,也可窺得上市公司近年來對(duì)市場誤判及戰(zhàn)略失誤所帶來的經(jīng)營困境。
問詢函指出,皇庭國際與同心基金、同心再貸款和皇庭集團(tuán)簽署了《股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議》之補(bǔ)充協(xié)議二,同心基金和同心再貸款在2021年3月31日前應(yīng)向皇庭國際支付359,933,389.39元,該約定日期與臨時(shí)公告披露事項(xiàng)不一致,請(qǐng)核查相關(guān)信息披露的準(zhǔn)確性、回款情況及是否構(gòu)成控股股東、實(shí)際控制人對(duì)皇庭國際非經(jīng)營性資金占用。
股權(quán)轉(zhuǎn)讓某種程度上是皇庭國際戰(zhàn)略試錯(cuò)止損的重要?jiǎng)幼鳌?015年,正值深圳房地產(chǎn)市場熱鬧時(shí)刻,起家于深圳的皇庭國際由于商業(yè)地產(chǎn)板塊營收不甚理想,選擇借助私募九鼎系旗下蘇州和瑞九鼎投資中心(有限合伙)的皇庭系外第二大持股股東優(yōu)勢資源,進(jìn)入金融服務(wù)和融資租賃服務(wù)。
早年間,皇庭國際以股權(quán)收購方式成為同心基金第一大股東,獲得了同心基金旗下同心再貸款的小額再貸款金融牌照,此后又陸續(xù)獲得了直接貸款、融資性擔(dān)保、融資租賃、保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)等多個(gè)業(yè)務(wù)牌照。
此后,皇庭國際對(duì)外資料稱是一家以商業(yè)地產(chǎn)開發(fā)和商業(yè)經(jīng)營為主的企業(yè),主營業(yè)務(wù)是商業(yè)不動(dòng)產(chǎn)運(yùn)營管理業(yè)務(wù)、資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)以及各配套服務(wù)業(yè)務(wù)。
不過,皇庭國際從2019年開始便持續(xù)剝離金融業(yè)務(wù)。2019年12月,皇庭國際將同心再貸款51%股權(quán)轉(zhuǎn)讓給關(guān)聯(lián)方同心基金,皇庭國際第一大股東深圳市皇庭產(chǎn)業(yè)控股有限公司持有同心基金22.34%股權(quán),為其第一大股東。截至2020年報(bào)期末,該項(xiàng)股權(quán)轉(zhuǎn)讓已完成,同心再貸款成為皇庭國際參股公司。
業(yè)內(nèi)人士分析稱,商業(yè)地產(chǎn)營收不及預(yù)期,眾房企紛紛開啟多元化轉(zhuǎn)型布局,皇庭國際選擇進(jìn)入金融領(lǐng)域,不過收效甚微。
事實(shí)上在深交所下發(fā)問詢函前,皇庭國際已深陷債務(wù)泥淖。
因借款合同糾紛,中信信托對(duì)皇庭國際及相關(guān)方提起訴訟,申請(qǐng)查封了子公司融發(fā)投資名下皇庭廣場的不動(dòng)產(chǎn),查封期限為36個(gè)月。此次借債主體為皇庭國際的子公司融發(fā)投資。
2016年,融發(fā)投資與中信信托簽訂《信托貸款合同》,借款金額為30億元,借款期限為2016年3月30日至2021年3月30日。截至2021年3月31日,該筆貸款仍有27.5億元未還。中信信托遂向法院提起訴訟,要求償還借款本金及利息,并申請(qǐng)?jiān)V前保全。
值得注意的是,這僅為皇庭國際的一筆債務(wù),其一年內(nèi)到期的有息負(fù)債(短期借款、一年內(nèi)到期的非流動(dòng)性負(fù)債)期末余額合計(jì)為38.02億元,而貨幣資金余額僅為1.17億元。問詢函要求皇庭國際結(jié)合年內(nèi)到期債務(wù)情況、現(xiàn)金流及重要收支安排、公司融資渠道及能力等,償債計(jì)劃、資金來源及籌措安排,是否存在流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。
皇庭國際董秘吳凱此前在接受《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者采訪時(shí)表示,公司經(jīng)營處在常規(guī)狀態(tài),皇庭廣場目前是訴前保全,不動(dòng)產(chǎn)登記信息顯示為抵押查封狀態(tài),查封暫不影響商場和商戶正常經(jīng)營。
實(shí)際上,皇庭廣場是上市公司核心資產(chǎn),亦是深圳地標(biāo)性建筑之一。2009年,皇庭國際實(shí)控人鄭康豪通過取得深國商實(shí)控權(quán)后,皇庭廣場的開發(fā)才進(jìn)入快節(jié)奏階段,并在2013年正式對(duì)外開業(yè)。業(yè)內(nèi)也將皇庭廣場看成上市公司能融資還債的最大籌碼。
對(duì)于迫在眉睫的償債計(jì)劃,吳凱坦言目前公司自有資金不太可能解決問題,正在洽談其他金融機(jī)構(gòu),尋求債務(wù)置換的解決方案。
在流動(dòng)性枯竭的當(dāng)下,皇庭廣場能否自救成功,核心資產(chǎn)是否會(huì)易主,記者將持續(xù)關(guān)注。
封面圖片來源:攝圖網(wǎng)
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