每經(jīng)記者 黃鑫磊    每經(jīng)編輯 張海妮    

2月22日晚，勝利精密（002426，SZ）在延期一次后回復(fù)了深交所關(guān)注函，對2年前的一筆股權(quán)轉(zhuǎn)讓款能否收回等相關(guān)事項進(jìn)行了說明。

勝利精密表示，第二期股轉(zhuǎn)款3.2億元延期支付主要原因是交易對手方及其實際控制人名下資產(chǎn)（公司股權(quán)、房產(chǎn)融資等）融資進(jìn)度不及預(yù)期所致，交易各方最終協(xié)商結(jié)果是以不低于2000萬元現(xiàn)金和2套房產(chǎn)支付。

不過，《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者現(xiàn)場走訪發(fā)現(xiàn)，勝利精密的交易對手方南京德樂商業(yè)管理有限公司（以下簡稱“德樂商業(yè)”）和南京星月商業(yè)管理合伙企業(yè)（以下簡稱“星月商業(yè)”）均不在其注冊地辦公，公開電話均無人接聽。

股權(quán)轉(zhuǎn)讓款支付方式不斷放寬

根據(jù)此前公告，2019年5月，勝利精密擬將全資子公司南京德樂科技有限公司（以下簡稱“德樂科技”）100%股權(quán)轉(zhuǎn)讓給公司股東陳鑄控制的德樂商業(yè)。

2020年5月，勝利精密最終敲定出售方案，將德樂科技以10.36億元的價格出售給德樂商業(yè)和星月商業(yè)。其中，德樂商業(yè)無實際運(yùn)營的業(yè)務(wù)，總資產(chǎn)為0，凈資產(chǎn)為0，收入為0；星月商業(yè)為本次交易而設(shè)立，成立時間較短，暫無財務(wù)數(shù)據(jù)，其執(zhí)行事務(wù)合伙人為陳鑄。

彼時，勝利精密開立專門銀行共管賬戶，用于收取交易價款及交易對手方提供的擔(dān)保物折價、拍賣或變賣所得價款，同時交易對手方提供價值不低于2.2億元人民幣的擔(dān)保物，用于保障其履約能力。經(jīng)勝利精密綜合評估，德樂商業(yè)和星月商業(yè)具有良好的履約能力。

然而，勝利精密的評估很快就被“打了臉”。從2020年6月至2022年1月，勝利精密發(fā)布了3份股權(quán)轉(zhuǎn)讓補(bǔ)充協(xié)議，對德樂商業(yè)和星月商業(yè)的分期支付方式一步步放寬。

其中，第二期股權(quán)轉(zhuǎn)讓款原本應(yīng)在首次股權(quán)交割之日起90天內(nèi)支付4.5億元；2020年6月變成7個月內(nèi)支付4.5億元；至2021年3月，又變成到2021年底前支付3.2億元；最近一次變成2022年3月31日前以現(xiàn)金和實物資產(chǎn)支付3.2億元。

由于德樂科技產(chǎn)權(quán)已被質(zhì)押給蘇州信托，1月28日公告顯示，德樂商業(yè)和星月商業(yè)于3月31日前以現(xiàn)金和實物資產(chǎn)形式支付第二期股權(quán)轉(zhuǎn)讓價款3.2億元，蘇州信托在收到現(xiàn)金部分后3個工作日內(nèi)解除德樂科技49%股權(quán)的質(zhì)押，完成第二次股權(quán)交割同時，德樂商業(yè)和星月商業(yè)將其持有的德樂科技49%股份質(zhì)押給蘇州信托。

此后，勝利精密應(yīng)于2022年10月23日前足額向蘇州信托支付基于《信托資金借款合同》項下的所有應(yīng)付款金額，蘇州信托收到上述全部款項后，同意配合交易雙方將屆時已抵押/質(zhì)押在蘇州信托名下的價值不低于2.2億元的擔(dān)保資產(chǎn)及德樂科技49%股份轉(zhuǎn)質(zhì)押給勝利精密。

剩余股權(quán)轉(zhuǎn)讓款9.06億元未支付

公開資料顯示，截至目前，德樂商業(yè)和星月商業(yè)的剩余股權(quán)轉(zhuǎn)讓款為9.06億元。對此，深交所要求勝利精密結(jié)合德樂商業(yè)和星月商業(yè)的資金持有情況、支付能力，說明股權(quán)轉(zhuǎn)讓款收回是否存在不確定性，公司在本年度是否對股權(quán)轉(zhuǎn)讓款計提減值及具體計提金額。

勝利精密回復(fù)稱，經(jīng)協(xié)商一致，第二期股權(quán)轉(zhuǎn)讓價款3.2億元的現(xiàn)金部分不低于2000萬元，將由陳鑄籌措，實物資產(chǎn)部分為陳鑄及其關(guān)聯(lián)方名下持有的兩套房產(chǎn)（雙方已確認(rèn)具體標(biāo)的，房產(chǎn)證編號分別為：蘇（2019）寧玄不動產(chǎn)權(quán)第 0015***號、蘇（2019）寧玄不動產(chǎn)權(quán)第0008***號），房產(chǎn)交易價值會參照有資質(zhì)的評估機(jī)構(gòu)出具的評估報告確定。

勝利精密表示，根據(jù)交易對手方提供的信息，陳鑄及其控制的公司具有較強(qiáng)的融資能力，包括但不限于其持有的公司股權(quán)、資產(chǎn)項目等，預(yù)計可融資總額為5.3億元~8億元，公司判斷交易對手方長期償債能力和短期償債能力良好，具備相應(yīng)的履約能力，可以滿足剩余股權(quán)轉(zhuǎn)讓款5.86億元的支付，預(yù)計剩余股權(quán)轉(zhuǎn)讓款能夠按期收回，因此未在2021年度計提相關(guān)減值。

此外，根據(jù)此前簽訂的補(bǔ)充協(xié)議，德樂商業(yè)和星月商業(yè)應(yīng)自逾期付款之次日起，按照每日萬分之一的利率向勝利精密支付逾期付款違約金，而最新補(bǔ)充協(xié)議將第二筆股權(quán)轉(zhuǎn)讓款支付期限進(jìn)行延期，且未對違約金起算時點(diǎn)進(jìn)行明確。深交所要求勝利精密補(bǔ)充說明第二筆股權(quán)轉(zhuǎn)讓款逾期支付違約金的具體確定時點(diǎn)、計算方式和支付方式。

對此，勝利精密回復(fù)稱，因本次補(bǔ)充協(xié)議三是基于交易各方交易意愿強(qiáng)烈、同意繼續(xù)履行協(xié)議的前提下而達(dá)成的可行解決方案，考慮到交易對手方實際融資進(jìn)度，公司同意將第二筆股權(quán)轉(zhuǎn)讓款3.2億元支付時間由2021年12月31日寬限至2022年3月31日，且寬限期不視為違約。

不過，如交易對手方未能在該寬限期完成支付，應(yīng)自其逾期付款之次日（即1月1日）起至實際付款完成日，按照實際逾期金額以每日萬分之一的利率向勝利精密支付逾期違約金。若交易對手方實際發(fā)生違約，公司將在收取后續(xù)股權(quán)轉(zhuǎn)讓款同時以現(xiàn)金方式收取前期逾期違約金。

日前，《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者實地走訪發(fā)現(xiàn)，德樂商業(yè)和星月商業(yè)的注冊地址均位于南京徐莊高新區(qū)，且在同一幢大樓內(nèi)，不過，當(dāng)?shù)卮蠖鄶?shù)企業(yè)的注冊地址幾乎相同，無法分辨其具體辦公地址位于何處。

南京徐莊高新區(qū)管委會。圖片來源：每經(jīng)記者 黃鑫磊 攝

2月23日下午，勝利精密證券辦工作人員回應(yīng)記者稱，南京徐莊高新區(qū)內(nèi)的公司都是因為招商引資而過去的，其中大部分公司的注冊地和辦公地是有差異的，應(yīng)德樂商業(yè)要求，不能透露其辦公地址給外人。另外，上述兩套房產(chǎn)的具體屬性等信息也須經(jīng)公告披露。