每經(jīng)記者 王硯丹    每經(jīng)編輯 何劍嶺    

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勝通債財(cái)務(wù)造假事件波及的中介機(jī)構(gòu)監(jiān)管處罰相繼落地。

繼中天運(yùn)會(huì)計(jì)師事務(wù)所、粵開(kāi)證券被證監(jiān)會(huì)出具罰單，以及中天運(yùn)會(huì)計(jì)師事務(wù)所、大公國(guó)際被交易商協(xié)會(huì)自律處分后，國(guó)海證券3月23日發(fā)布公告稱(chēng)，收到證監(jiān)會(huì)處罰決定書(shū)，證監(jiān)會(huì)對(duì)國(guó)海證券責(zé)令整改，沒(méi)收違法所得1798萬(wàn)元，并處以60萬(wàn)元罰款。

勝通債事件波及中介機(jī)構(gòu)處罰塵埃落定

根據(jù)證監(jiān)會(huì)調(diào)查結(jié)果，2013~2017年，勝通集團(tuán)通過(guò)虛構(gòu)購(gòu)銷(xiāo)業(yè)務(wù)、編制虛假財(cái)務(wù)賬套，以及直接修改審計(jì)報(bào)告的方式虛增收入和利潤(rùn)，導(dǎo)致勝通集團(tuán)案涉募集說(shuō)明書(shū)存在虛假記載。

2021年8月，證監(jiān)會(huì)對(duì)勝通集團(tuán)作出“給予警告，并處以60萬(wàn)元罰款”的行政處罰，對(duì)山東勝通集團(tuán)實(shí)控人等相關(guān)人員采取警告、罰款、市場(chǎng)禁入等處罰措施。

隨后，為勝通集團(tuán)提供中介服務(wù)的中天運(yùn)會(huì)計(jì)師事務(wù)所被沒(méi)收業(yè)務(wù)收入575萬(wàn)元，并處以1150萬(wàn)元罰款?；涢_(kāi)證券因在為勝通集團(tuán)發(fā)行公司債券提供服務(wù)未勤勉盡責(zé)，被證監(jiān)會(huì)罰款60萬(wàn)元，并沒(méi)收違法所得660萬(wàn)元。

加上3月23日證監(jiān)會(huì)正式下達(dá)對(duì)國(guó)海證券的處罰決定，三家中介機(jī)構(gòu)累計(jì)罰沒(méi)超4000萬(wàn)元。

國(guó)海證券在公告中表示，將認(rèn)真總結(jié)教訓(xùn)，持續(xù)強(qiáng)化投資銀行類(lèi)業(yè)務(wù)質(zhì)量管控，進(jìn)一步提高投資銀行類(lèi)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范能力。

債券承銷(xiāo)收入占比1.22% 國(guó)海證券：將深刻反思全面整改提升

值得一提的是，國(guó)海證券已經(jīng)發(fā)布了2021年年報(bào)。年報(bào)顯示，國(guó)海證券2021年度實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入51.7億元，同比增長(zhǎng)15.36%；實(shí)現(xiàn)歸屬于上市公司股東的凈利潤(rùn)7.65億元，同比增長(zhǎng)5.41%。公司債券承銷(xiāo)業(yè)務(wù)營(yíng)業(yè)收入約占公司2021年合并營(yíng)業(yè)收入的1.22%。

國(guó)海證券內(nèi)部人士對(duì)《每日經(jīng)濟(jì)新聞》表示，勝通債事件發(fā)生后，國(guó)海證券進(jìn)行了深刻反思，并表示舉一反三，全面整改提升。2017年起，公司根據(jù)證監(jiān)會(huì)開(kāi)展的投行業(yè)務(wù)“自查自糾、規(guī)整規(guī)范”專(zhuān)項(xiàng)活動(dòng)，以及后來(lái)發(fā)布的《證券公司投資銀行類(lèi)業(yè)務(wù)內(nèi)部控制指引》等監(jiān)管要求，持續(xù)對(duì)投資銀行業(yè)務(wù)組織體系和管理進(jìn)行提升：一是建立了分工合理、權(quán)責(zé)明確、相互制衡、有效監(jiān)督的“業(yè)務(wù)一線-業(yè)務(wù)線質(zhì)控部門(mén)-公司內(nèi)核合規(guī)風(fēng)控部門(mén)”的三道防線內(nèi)控和風(fēng)險(xiǎn)管理體系架構(gòu)。二是優(yōu)化組織架構(gòu)，進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)業(yè)務(wù)的集中統(tǒng)一管控。三是針對(duì)各類(lèi)投資銀行業(yè)務(wù)核心環(huán)節(jié)制定了專(zhuān)門(mén)的指引并根據(jù)監(jiān)管規(guī)定的更新及時(shí)修訂完善，明確了工作標(biāo)準(zhǔn)和操作流程，加強(qiáng)了核心環(huán)節(jié)管控。四是建立科學(xué)、合理的薪酬考核體系，分級(jí)考核、全員評(píng)聘，綜合考慮業(yè)務(wù)人員的業(yè)績(jī)指標(biāo)、專(zhuān)業(yè)能力、執(zhí)業(yè)質(zhì)量、合規(guī)等情況。五是充分配備內(nèi)控和風(fēng)險(xiǎn)管理人員，保障風(fēng)控職能履行。

監(jiān)管督促中介機(jī)構(gòu)歸位盡責(zé)

全面注冊(cè)制漸行漸近，今年1月，在證監(jiān)會(huì)2022年系統(tǒng)工作會(huì)議上，證監(jiān)會(huì)將“全面實(shí)行股票發(fā)行注冊(cè)制為主線，深入推進(jìn)資本市場(chǎng)改革”作為今年工作重點(diǎn)之一。在此背景下，督促中介機(jī)構(gòu)歸位盡責(zé)、嚴(yán)把資本市場(chǎng)“入門(mén)關(guān)”，成為監(jiān)管工作的重點(diǎn)之一，

繼2021年7月發(fā)布《關(guān)于注冊(cè)制下督促證券公司從事投行業(yè)務(wù)歸位盡責(zé)的指導(dǎo)意見(jiàn)》后，證監(jiān)會(huì)于2022年1月28日發(fā)布了《關(guān)于注冊(cè)制下提高招股說(shuō)明書(shū)信息披露質(zhì)量的指導(dǎo)意見(jiàn)》，再次強(qiáng)調(diào)進(jìn)一步厘清發(fā)行人及各中介機(jī)構(gòu)的職責(zé)邊界，完善合理信賴(lài)制度，適度減少重復(fù)工作，督促各自歸位盡責(zé)，合力提升信息披露質(zhì)量。

同時(shí)，中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)針對(duì)債券市場(chǎng)發(fā)行主體進(jìn)一步分化、債券違約和投資者起訴事件時(shí)有發(fā)生等新的情形，修訂了《公司債券承銷(xiāo)業(yè)務(wù)盡職調(diào)查指引》，并正在征求意見(jiàn)以進(jìn)一步規(guī)范公司債券盡職調(diào)查工作，促進(jìn)市場(chǎng)主體良性競(jìng)爭(zhēng)與有序合作。

此外，今年兩會(huì)期間，也有代表委員提出全面實(shí)行注冊(cè)制改革，需要繼續(xù)完善信息披露制度，壓實(shí)中介機(jī)構(gòu)責(zé)任，規(guī)范注冊(cè)制申請(qǐng)、判斷、審核標(biāo)準(zhǔn)，量化審核注冊(cè)的全過(guò)程和各環(huán)節(jié)，實(shí)現(xiàn)退市的常態(tài)化，通過(guò)構(gòu)建高效完備的制度體系，確保注冊(cè)制改革行穩(wěn)致遠(yuǎn)。