每經(jīng)編輯 程鵬    

備受各界關(guān)注的個人養(yǎng)老金稅收優(yōu)惠力度確定了。

據(jù)新聞聯(lián)播27日晚間消息，國務(wù)院總理李克強(qiáng)26日主持召開國務(wù)院常務(wù)會議，會議指出發(fā)展政策支持、商業(yè)化運(yùn)營的個人養(yǎng)老金，有利于更好滿足群眾需求、提升保障水平。會議決定，對政策支持、商業(yè)化運(yùn)營的個人養(yǎng)老金實(shí)行個人所得稅優(yōu)惠：對繳費(fèi)者按每年12000元的限額予以稅前扣除，投資收益暫不征稅，領(lǐng)取收入實(shí)際稅負(fù)由7.5%降為3%。

自今年4月份國務(wù)院辦公廳發(fā)布《關(guān)于推動個人養(yǎng)老金發(fā)展的意見》以來，個人養(yǎng)老金賬戶成為熱門話題。近日還有媒體報道，部分國有銀行已面向首批小部分客群內(nèi)測個人養(yǎng)老金賬戶，并上線個人養(yǎng)老金功能。

 

實(shí)際稅負(fù)由7.5%降為3% 專家：優(yōu)惠力度很大

據(jù)澎湃新聞27日報道，湖南大學(xué)風(fēng)險管理與保險精算研究所所長張琳在接受記者采訪時表示，繳費(fèi)者領(lǐng)取時的實(shí)際稅負(fù)從7.5%降到3%，這個很可觀，這對未來養(yǎng)老方面的負(fù)擔(dān)會減輕很多，而且給予了很多的優(yōu)惠，這一點(diǎn)還是挺不錯的。

中國人民大學(xué)財(cái)政金融學(xué)院教授石曉軍也向記者表示，這次的稅收優(yōu)惠力度還是蠻大的，因?yàn)?%相當(dāng)于是工資范圍在5000至8000元的個稅稅率。個人養(yǎng)老金制度需要不斷探索、完善的過程，稅收的優(yōu)惠力度如何也是近段時間學(xué)界和業(yè)界關(guān)注度最高的一個方面，對領(lǐng)取收入實(shí)際稅負(fù)的大幅降低，對個人養(yǎng)老金的發(fā)展首先會是一個很有力的激勵。

今年4月，國務(wù)院辦公廳發(fā)布的《關(guān)于推動個人養(yǎng)老金發(fā)展的意見》（下稱《意見》）明確，在中國境內(nèi)參加城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險或者城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險的勞動者，可以參加個人養(yǎng)老金制度。個人養(yǎng)老金實(shí)行個人賬戶制度，繳費(fèi)完全由參加人個人承擔(dān)，實(shí)行完全積累。

簡單來說，既參加社保又參加了個人養(yǎng)老金制度的人，在將來達(dá)到退休年齡后，可以同時領(lǐng)取社保的退休金和個人養(yǎng)老金。

值得注意的是，此前推出的稅延養(yǎng)老險試點(diǎn)政策規(guī)定，投保繳費(fèi)稅前扣除限額按月收入的6%和1000元（或年收入的6%和1.2萬元）孰低確定，繳費(fèi)期間資收益暫不征稅，領(lǐng)取時再繳納相當(dāng)于7.5%的稅款。但就各界人士的反饋來看，稅延養(yǎng)老險的優(yōu)惠力度依然不夠。

據(jù)了解，中國多層次養(yǎng)老保險體系主要包括三個方面，也就是通常所說的“三支柱”。第一支柱是基本養(yǎng)老保險，是主體部分，第二支柱也就是企業(yè)年金和職業(yè)年金，加上第三支柱個人養(yǎng)老金和其他個人商業(yè)養(yǎng)老金融業(yè)務(wù)，是對第一支柱的有效補(bǔ)充。

個人養(yǎng)老金制度的推進(jìn)實(shí)施，是滿足人民群眾多層次多樣化養(yǎng)老保險需求的必然要求，也是促進(jìn)社會保障事業(yè)高質(zhì)量發(fā)展、可持續(xù)發(fā)展的重要舉措。

參加個人養(yǎng)老金要開兩個賬戶

國務(wù)院新聞辦公室今年4月25日舉行國務(wù)院政策例行吹風(fēng)會，介紹有關(guān)情況。

在此次吹風(fēng)會上，人力資源和社會保障部養(yǎng)老保險司司長聶明雋介紹，個人養(yǎng)老金制度的最大特點(diǎn)是個人自愿參加，為了方便參加人輕易熟悉政策、輕松上手操作，在政策制定過程中特別注重參加的便捷性和實(shí)效性。

聶明雋在回答記者有關(guān)提問時介紹，個人養(yǎng)老金制度具有較強(qiáng)的便捷性和實(shí)效性。

具體來看，一是參加的條件比較簡單。目前參加基本養(yǎng)老保險的在職人員不論是什么樣的就業(yè)形態(tài)，即不論是單位就業(yè)人員還是靈活就業(yè)人員，不受就業(yè)地域、戶籍限制，只要個人自愿都可以公平參加這個制度，跨省跨地域流動時，個人的權(quán)益都不受影響。

二是參與的方式比較靈活。在參與程度上，參加人自主決定是全程參加還是部分年度參加，在繳費(fèi)額和繳費(fèi)方式上，起步階段只要不超過年度繳費(fèi)上限1.2萬元，參加人可以自主決定繳多少，本年度內(nèi)既可以一次性繳也可以分次繳。

三是開戶比較簡便。按照制度設(shè)計(jì)，參加個人養(yǎng)老金需要開設(shè)兩個賬戶：一個是在信息平臺建立個人養(yǎng)老金賬戶，用于信息記錄、查詢和服務(wù)等；另一個是在銀行開立或者指定的個人養(yǎng)老金資金賬戶，用于繳費(fèi)、購買產(chǎn)品、歸集收益等。這兩個賬戶是相互唯一對應(yīng)的，參加人可以分別在國家社會保險公共服務(wù)平臺、全國人社政務(wù)服務(wù)平臺、電子社保卡、“掌上12333”、商業(yè)銀行等多個渠道開設(shè)。

四是投資比較便捷。參加人可以根據(jù)不同偏好，自主選擇銀行理財(cái)、儲蓄存款、商業(yè)養(yǎng)老保險、公募基金等，還可以短期中期長期的組合，這些操作都可以在資金賬戶中完成，不需要跑多個部門和機(jī)構(gòu)。

五是領(lǐng)取方式比較靈活。參加人達(dá)到領(lǐng)取條件時，可以選擇按月、分次或者一次性領(lǐng)取，商業(yè)銀行根據(jù)個人選擇的方式，把個人賬戶資金轉(zhuǎn)入到參加人的個人社會保障卡銀行賬戶。特殊情形下，比如完全喪失勞動能力、出國出境定居等，也都可以領(lǐng)取。

中國社科院世界社保研究中心秘書長房連泉接受《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者采訪時分析，從政策有關(guān)表述看，目前的個人養(yǎng)老金制度以個人賬戶為基礎(chǔ)，不受過去參保手續(xù)的限制，不涉及參保關(guān)系、單位管理等環(huán)節(jié)，靈活性更強(qiáng)，也具有便捷性。

個人養(yǎng)老金賬戶將鎖定到退休

對于個人養(yǎng)老金制度建設(shè)，目前各相關(guān)部門進(jìn)行了哪些準(zhǔn)備？

對此，銀保監(jiān)會人身保險監(jiān)管部負(fù)責(zé)人王宏鶴在吹風(fēng)會上回應(yīng)稱，銀保監(jiān)會正積極推動銀行保險機(jī)構(gòu)做好個人養(yǎng)老金相關(guān)業(yè)務(wù)準(zhǔn)備。

“個人養(yǎng)老金賬戶鎖定到退休，目的是使個人投入的資金真正用于養(yǎng)老保障。我們將鼓勵金融機(jī)構(gòu)推出更多有利于養(yǎng)老金穩(wěn)健增值的產(chǎn)品，探索通過長期投資、價值投資為參與人提供合理回報。”

王宏鶴強(qiáng)調(diào)，與此同時，監(jiān)管部門將加強(qiáng)對個人養(yǎng)老金相關(guān)金融業(yè)務(wù)的監(jiān)管，嚴(yán)厲打擊違規(guī)行為，切實(shí)維護(hù)消費(fèi)者合法權(quán)益，確保國家惠民政策落到實(shí)處，逐步構(gòu)建更加公平可持續(xù)的養(yǎng)老體系，增強(qiáng)廣大人民群眾的獲得感、幸福感、安全感。

證監(jiān)會證券基金機(jī)構(gòu)監(jiān)管部負(fù)責(zé)人林曉征在吹風(fēng)會上表示，證監(jiān)會將持續(xù)推動公募基金行業(yè)提升養(yǎng)老金融服務(wù)能力。

“公募基金作為普惠金融產(chǎn)品，具有組合投資、獨(dú)立托管、公開透明、銷售規(guī)范等特點(diǎn)，經(jīng)過這20多年的發(fā)展，公募基金現(xiàn)在的規(guī)模已經(jīng)超過25萬億元，服務(wù)5.4億個人投資者。”

林曉征表示，公募基金公司為受托管理各類養(yǎng)老金的規(guī)模也已經(jīng)達(dá)到4萬億元，占我國養(yǎng)老金委托投資規(guī)模的比例達(dá)到50%。整個基金行業(yè)在投研風(fēng)控、產(chǎn)品布局、人才隊(duì)伍建設(shè)、信息系統(tǒng)等方面已經(jīng)積累了比較豐富的經(jīng)驗(yàn)。

工行正式接入養(yǎng)老理財(cái)管理系統(tǒng)

個人養(yǎng)老金制度落地后，多家銀行迅速開展了對個人養(yǎng)老金賬戶管理制度建設(shè)、系統(tǒng)建設(shè)等工作的部署。而現(xiàn)在，這項(xiàng)鏈接多個專業(yè)管理人、多只養(yǎng)老金融產(chǎn)品，堪稱個人養(yǎng)老第三支柱“新基建”的賬戶工程，正在迎來最新進(jìn)展。

據(jù)中國證券報9月27日報道，從銀行業(yè)理財(cái)?shù)怯浲泄苤行墨@悉，9月26日，工商銀行作為首家銷售機(jī)構(gòu)正式接入養(yǎng)老理財(cái)管理系統(tǒng)（一期）并將于近期開展預(yù)售登記等相關(guān)業(yè)務(wù)。 

 

根據(jù)《銀行業(yè)理財(cái)?shù)怯浲泄苤行年P(guān)于養(yǎng)老理財(cái)管理系統(tǒng)（一期）上線有關(guān)事項(xiàng)的通知》要求，試點(diǎn)理財(cái)公司及銷售機(jī)構(gòu)應(yīng)通過中央數(shù)據(jù)交換平臺完成養(yǎng)老理財(cái)預(yù)售登記信息報送以及投資者理財(cái)?shù)怯涃~戶建立等工作要求。通知發(fā)布以來，各理財(cái)公司及母行積極開展相關(guān)工作，與銀行業(yè)理財(cái)?shù)怯浲泄苤行挠邢薰揪拖到y(tǒng)聯(lián)測及接入進(jìn)行了密切溝通。截至目前，除工商銀行已完成系統(tǒng)上線外，多家機(jī)構(gòu)均已進(jìn)入系統(tǒng)聯(lián)測階段，預(yù)計(jì)將于近期陸續(xù)實(shí)現(xiàn)系統(tǒng)上線。

事實(shí)上，近期已有國有大行開始內(nèi)測首批個人養(yǎng)老金賬戶，多家銀行上線“個人養(yǎng)老金”專區(qū)。

據(jù)券中社9月15日報道，記者獲悉，已有試點(diǎn)國有大行面向首批小部分客群內(nèi)測個人養(yǎng)老金賬戶，相關(guān)客戶已能在該行的手機(jī)銀行APP上看到“個人養(yǎng)老金”專區(qū)，該專區(qū)顯示“您尚未簽約個人養(yǎng)老金賬戶”，并且設(shè)置了“去簽約”按鍵。

“我們行的個人養(yǎng)老金系統(tǒng)是托管部在牽頭，會給每個個人客戶開立一個專用賬戶（或二類戶），承接理財(cái)、基金、保險等產(chǎn)品。由于涉及部門太多，而且配套政策還未出齊，具體系統(tǒng)搭建還在進(jìn)程中”，一位國有大行的內(nèi)部人士告訴記者。

此外，僅記者粗略查閱統(tǒng)計(jì)，中信銀行、興業(yè)銀行、招商銀行等也已上線了“個人養(yǎng)老金”專區(qū)，但均只是關(guān)于養(yǎng)老第三支柱的宣傳展示頁。

另據(jù)北京商報9月19日報道，記者從招商銀行客服人員處獲悉，目前手機(jī)銀行App中的個人養(yǎng)老金功能尚未開通，僅是預(yù)約提醒，用戶訂閱后，業(yè)務(wù)正式開放會通過App進(jìn)行提示。

在光大銀行金融市場部分析師周茂華看來，由于個人養(yǎng)老金業(yè)務(wù)涉及客戶生命周期金融服務(wù)，例如涉及養(yǎng)老資金繳存、金融產(chǎn)品投資、資金領(lǐng)取等，銀行通過推出預(yù)約抽紅包活動，主要是為了吸引客戶開戶、拓展業(yè)務(wù)。

除招商銀行外，中信銀行、興業(yè)銀行手機(jī)銀行App也上線個人養(yǎng)老金相關(guān)專區(qū)，不過目前均處于宣傳展示階段，尚不具備簽約功能。

具體來看，中信銀行推出“幸福+”養(yǎng)老賬本，該專區(qū)內(nèi)涵蓋了電子社?？?、企業(yè)年金、個人養(yǎng)老金等功能，個人養(yǎng)老金功能界面顯示，“即將推出、敬請期待”；興業(yè)銀行養(yǎng)老金融“安愉人生”專區(qū)也上線了養(yǎng)老第三支柱（即個人養(yǎng)老金）板塊，但尚未開通服務(wù)。另外，平安銀行在平安口袋銀行App中設(shè)置了養(yǎng)老專區(qū)，不過，目前僅提供用戶個人養(yǎng)老金測算及養(yǎng)老保險、基金等業(yè)務(wù)介紹。

談及各家銀行紛紛預(yù)熱個人養(yǎng)老金的原因，在融360數(shù)字科技研究院分析師劉銀平認(rèn)為，個人養(yǎng)老金賬戶具有唯一性，銀行搶先推出相關(guān)功能頁面，是為了吸引投資者開立個人養(yǎng)老金賬戶，有利于今后的金融產(chǎn)品銷售。

編輯|程鵬 杜恒峰

校對|段煉

每日經(jīng)濟(jì)新聞綜合自央視新聞（新聞聯(lián)播）、每經(jīng)app（記者：李可愚）、澎湃新聞、券中社、北京商報、中國證券報

封面圖片來源：攝圖網(wǎng)-501139842