每經(jīng)記者 肖世清    每經(jīng)編輯 廖丹    

央行網(wǎng)站2月9日消息，為規(guī)范金融控股公司關聯(lián)交易行為，促進金融控股公司穩(wěn)健經(jīng)營，防范金融風險，央行制定了《金融控股公司關聯(lián)交易管理辦法》（以下簡稱《辦法》），現(xiàn)正式發(fā)布。

《辦法》結(jié)合我國金融控股公司特點，按照實質(zhì)重于形式和穿透原則，界定金融控股公司關聯(lián)方以及金融控股集團的關聯(lián)交易類型，明確禁止性行為，要求其設置關聯(lián)交易限額；要求金融控股公司完善關聯(lián)交易定價機制，建立健全關聯(lián)交易管理、報告和披露制度，建立專項審計和內(nèi)部問責機制。同時，明確中國人民銀行相關監(jiān)管措施安排。

《辦法》指出，自然人、法人或其他非法人組織應當在持有或控制金融控股公司5%以上股權之日起十五個工作日內(nèi)，向金融控股公司、中國人民銀行及其住所地分支機構報告其關聯(lián)方情況，并提交不與金融控股公司或其附屬機構進行不當關聯(lián)交易的承諾函。

光大銀行金融市場部宏觀研究員周茂華對每經(jīng)記者表示，《辦法》是此前出臺的《金融控股公司監(jiān)督管理試行辦法》的配套與細化措施；加強金融控股公司監(jiān)管也是今年央行重點推進工作之一。

金控公司不得通過第三方間接進行內(nèi)部交易

《辦法》規(guī)定，金融控股公司及其附屬機構不得進行以下關聯(lián)交易：一是通過金融控股集團內(nèi)部交易虛構交易、轉(zhuǎn)移收入與風險或進行監(jiān)管套利，或者通過第三方間接進行內(nèi)部交易，損害金融控股公司及其附屬機構的穩(wěn)健性；

二是通過金融控股集團對外關聯(lián)交易進行不當利益輸送，損害金融控股公司及其附屬機構的穩(wěn)健性；

三是通過隱匿關聯(lián)關系、拆分交易、設計復雜交易結(jié)構等各種隱蔽方式規(guī)避內(nèi)部審查、外部監(jiān)管以及報告披露義務，為關聯(lián)方違規(guī)提供融資、隱藏風險等；

此外，被禁止的還包括：關聯(lián)交易協(xié)議條件顯著偏離與非關聯(lián)方進行的同類交易，以及采用明顯偏離市場價格或缺乏合理依據(jù)的定價基準；金融控股公司附屬金融機構（財務公司除外）向金融控股公司提供融資。

記者注意到，《辦法》從交易主體、管理目標、交易類型、交易金額等多個維度劃分關聯(lián)交易類別。其中，金融控股公司的重大關聯(lián)交易是指金融控股公司與其關聯(lián)方之間單筆交易金額達到金融控股公司上一年度末經(jīng)審計的法人口徑凈資產(chǎn)1%以上或超過10億元，或一個會計年度內(nèi)對單個關聯(lián)方交易金額累計達到金融控股公司上一年度末經(jīng)審計的法人口徑凈資產(chǎn)5%以上或超過50億元的交易。

《辦法》還規(guī)定，金融控股公司應當在簽訂重大關聯(lián)交易協(xié)議后十五個工作日內(nèi)逐筆向中國人民銀行及其住所地分支機構報送有關情況，內(nèi)容之一是包括：交易對手情況，包括關聯(lián)自然人基本情況，關聯(lián)法人或非法人組織的名稱、經(jīng)濟性質(zhì)或類型、主營業(yè)務或經(jīng)營范圍、法定代表人、住所地、注冊資本及其變化，與金融控股公司存在的關聯(lián)關系。

有助于推動金控集團提升關聯(lián)交易管理水平

該《辦法》適用于經(jīng)央行批準設立的金融控股公司，以及金融控股公司及其附屬機構共同構成的金融控股集團。金融控股公司附屬機構是指納入金融控股公司并表管理范圍的所有機構。金融控股公司應當遵循實質(zhì)重于形式原則，綜合考慮實質(zhì)控制和風險相關性，根據(jù)《金融控股公司監(jiān)督管理試行辦法》等規(guī)定，審慎確定并表管理范圍。

記者注意到，目前獲得央行設立許可并正式成立的金融控股公司有兩家，分別是中國中信金融控股有限公司和北京金融控股集團有限公司。

提及發(fā)布《辦法》的原因，央行表示，金融控股公司參控股機構數(shù)量多、業(yè)務和組織架構復雜、金融活動體量大、關聯(lián)性高，規(guī)范關聯(lián)交易管理是加強和完善金融控股公司監(jiān)管的重要組成部分，是落實黨的二十大關于強化金融穩(wěn)定保障體系總體部署的重要一環(huán)。

此外，《辦法》明確金融控股公司承擔對金融控股集團關聯(lián)交易管理的主體責任，規(guī)范集團內(nèi)部交易運作，在做好自身管理的基礎上，指導和督促附屬機構做好關聯(lián)交易管理，并統(tǒng)一管理集團對外關聯(lián)交易及其風險敞口。發(fā)布實施《辦法》，有助于推動金融控股集團提升關聯(lián)交易管理水平，防范利益輸送、風險傳染和監(jiān)管套利，健全宏觀審慎政策框架。

周茂華認為，《辦法》出臺就是防范部分金控公司違規(guī)關聯(lián)交易，出現(xiàn)一些不正當利益輸送，損害股東與公司利益；同時，由于違規(guī)關聯(lián)交易弱化內(nèi)部治理與風控，并可能通過關聯(lián)交易導致風險傳染，嚴重時可能引發(fā)市場波動，甚至局部系統(tǒng)性風險。近年來，國內(nèi)金控發(fā)展很快，因此，監(jiān)管部門出臺相關規(guī)范，有效防范潛在風險。

封面圖片來源：每日經(jīng)濟新聞 劉國梅 攝