每經(jīng)記者 趙景致    每經(jīng)編輯 陳旭    

銀行員工到手的績效薪酬，也面臨被追索的情況。據(jù)目前已公布的上市銀行年報，部分銀行首次披露了員工績效薪酬追索扣回情況。

其中，股份行如招商銀行、渤海銀行均披露了相關(guān)情況。去年，招行共有2876名員工被追索扣回績效薪酬，總金額5824萬元；渤海銀行370人共計1760萬元績效薪酬被追索扣回。此外，城商行如江西銀行、九江銀行也披露了相關(guān)信息。

“反向討薪”事件的背后，是銀行的績效薪酬追索扣回制度在不斷發(fā)力。此舉意在銀行激勵員工的同時，將績效與風(fēng)險掛鉤，一定程度上可以約束高管及員工的高風(fēng)險行為，緩釋銀行的各類經(jīng)營和管理風(fēng)險。

多家銀行年報披露追索扣回績效薪酬情況

截至4月16日，國內(nèi)上市銀行中已有超半數(shù)披露了2022年年報，多家銀行年報中出現(xiàn)了追索扣回機(jī)制字眼，包括國有行、股份行、城商行等各類型銀行。

如工行年報表示，該行員工薪酬由基本薪酬、績效薪酬和福利性收入構(gòu)成。

其中績效薪酬水平取決于該行整體、員工所在機(jī)構(gòu)或部門以及員工個人業(yè)績衡量結(jié)果，同時高級管理人員和對風(fēng)險有重要影響崗位的員工績效薪酬實行延期支付及追索扣回機(jī)制，促進(jìn)風(fēng)險與激勵相平衡。

“對發(fā)生違規(guī)違紀(jì)行為或出現(xiàn)職責(zé)內(nèi)風(fēng)險損失超常暴露等情形的員工，本行視嚴(yán)重程度扣減、止付及追回相應(yīng)期限的績效薪酬。”工行表示，報告期內(nèi)，該行按照相關(guān)辦法對因違規(guī)違紀(jì)行為或出現(xiàn)職責(zé)內(nèi)風(fēng)險損失超常暴露等情形受到紀(jì)律處分或其他處理的員工，均進(jìn)行了相應(yīng)績效薪酬的扣減、止付或追索。

從今年年報披露情況來看，部分上市銀行具體披露了績效薪酬追索情況。

其中，招行披露，去年執(zhí)行績效薪酬追索扣回的員工2876人，追索扣回績效薪酬總金額達(dá)5824萬元，人均退薪2.03萬元。按照該行去年總員工數(shù)11.3萬人計算，被要求“退薪”的員工數(shù)量占比超過2.5%。

招行也從應(yīng)分配給該行員工的年度薪酬中，預(yù)留了薪酬風(fēng)險準(zhǔn)備金，如出現(xiàn)資產(chǎn)質(zhì)量大幅下降、風(fēng)險狀況和盈利狀況明顯惡化、較大案件發(fā)生、監(jiān)管部門查出嚴(yán)重違規(guī)問題等情況，其相關(guān)人員的薪酬風(fēng)險準(zhǔn)備金將被限制分配。

此外，港股上市的渤海銀行也公布了績效薪酬追索扣回情況。該行370人共計1760萬元績效薪酬被追索扣回，人均近5萬元。

九江銀行也披露稱，報告期內(nèi)績效追索扣回金額163萬元，不過報告并未披露具體人數(shù)。江西銀行則披露了扣回具體事由，表示對不良資產(chǎn)形成負(fù)有責(zé)任的人員，按不良責(zé)任本金大小進(jìn)行認(rèn)定，并追索扣回相應(yīng)績效薪酬。

95%以上銀保機(jī)構(gòu)已制定相關(guān)制度

銀行“追薪”的背后，是薪酬延期支付和績效薪酬追索扣回相關(guān)機(jī)制正持續(xù)發(fā)力。

據(jù)了解，績效薪酬是商業(yè)銀行支付給員工的業(yè)績報酬和增收節(jié)支報酬，主要根據(jù)當(dāng)年經(jīng)營業(yè)績考核結(jié)果來確定，績效薪酬應(yīng)體現(xiàn)充足的各類風(fēng)險與各項成本抵扣和銀行可持續(xù)發(fā)展的激勵約束要求。

早在2010年，原銀監(jiān)會印發(fā)的《商業(yè)銀行穩(wěn)健薪酬監(jiān)管指引》，便明確商業(yè)銀行應(yīng)制定績效薪酬延期追索、扣回規(guī)定，如在規(guī)定期限內(nèi)其高級管理人員和相關(guān)員工職責(zé)內(nèi)的風(fēng)險損失超常暴露，商業(yè)銀行有權(quán)將相應(yīng)期限內(nèi)已發(fā)放的績效薪酬全部追回，并止付所有未支付部分。

2018年3月，原銀監(jiān)會又印發(fā)《銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)從業(yè)人員行為管理指引》，明確銀行機(jī)構(gòu)應(yīng)針對高管及關(guān)鍵崗位人員制定與其行為掛鉤的績效薪酬延期追索、扣回制度。

2020年10月，中國人民銀行發(fā)布通知對《中華人民共和國商業(yè)銀行法（修改建議稿）》公開征求意見，其中第四十二條提出，“商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立科學(xué)合理的薪酬、績效考核等激勵約束機(jī)制，確保薪酬水平和結(jié)構(gòu)與本銀行長期經(jīng)營業(yè)績相匹配，并建立與本銀行風(fēng)險水平相適應(yīng)的薪酬延期支付和追索扣回機(jī)制”，首次擬以立法形式對該機(jī)制進(jìn)行規(guī)定。

2020年8月，銀保監(jiān)會發(fā)布《健全銀行業(yè)保險業(yè)公司治理三年行動方案(2020—2022年)》，其中提到彼時部分機(jī)構(gòu)考核機(jī)制存在明顯的短視化傾向，薪酬分配過于向業(yè)務(wù)部門傾斜，高管人員薪酬與其承擔(dān)的風(fēng)險責(zé)任不夠匹配，薪酬形式過于單一，中長期激勵不足，不利于機(jī)構(gòu)的可持續(xù)發(fā)展。

今年3月份，銀保監(jiān)會發(fā)文表示銀行業(yè)保險業(yè)健全公司治理三年行動取得明顯成效。截至目前，95%以上機(jī)構(gòu)已制定并實施了績效薪酬延期支付和追索扣回制度。銀保監(jiān)會指出，特別是在一些高風(fēng)險機(jī)構(gòu)，相關(guān)制度為追究違規(guī)高管責(zé)任、挽回資產(chǎn)損失發(fā)揮了重要作用。例如，山西5家城商行合并重組期間，對61名高管和關(guān)鍵崗位人員追索扣回績效薪酬3359萬元。

去年8月，財政部下發(fā)《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)國有金融企業(yè)財務(wù)管理的通知》，明確提出對于金融企業(yè)高管及對風(fēng)險有直接或重要影響崗位的員工，基本薪酬一般不高于薪酬總額的35%，根據(jù)其所負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)收益和風(fēng)險分期考核情況進(jìn)行績效薪酬延期支付，績效薪酬的40%以上應(yīng)當(dāng)采取延期支付方式，延期支付期限一般不少于3年，確?？冃匠曛Ц镀谙夼c相應(yīng)業(yè)務(wù)的風(fēng)險持續(xù)期限相匹配，國家另有規(guī)定的從其規(guī)定。

此外，該文件要求，金融企業(yè)應(yīng)當(dāng)制定績效薪酬追索扣回制度，對于高級管理人員及對風(fēng)險有直接或重要影響崗位的員工在自身職責(zé)內(nèi)未能勤勉盡責(zé)，使得金融企業(yè)發(fā)生重大違法違規(guī)行為或者給金融企業(yè)造成重大風(fēng)險損失的，金融企業(yè)應(yīng)當(dāng)依法依規(guī)并履行公司治理程序后將相應(yīng)期限內(nèi)已發(fā)放的部分或全部績效薪酬追回，并止付未支付部分或全部薪酬。績效薪酬追回期限原則上與相關(guān)責(zé)任人的行為發(fā)生期限一致?？冃匠曜匪骺刍匾?guī)定適用于已離職或退休人員。

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