每經記者 可楊    每經編輯 張海妮    

7月17日，因涉嫌信息披露違法違規(guī)，ST鵬博士（SH600804，股價5.06元，總市值83.87億元，下稱鵬博士）被證監(jiān)會立案調查。

對于本次被立案調查，鵬博士方面表示，將積極配合證監(jiān)會的調查工作，并嚴格按照規(guī)定履行信息披露義務。目前，公司日常經營管理和業(yè)務狀況正常。

記者注意到，5月12日，交易所曾向鵬博士下發(fā)年報問詢函，而鵬博士三次延期回復，目前仍有包括關聯方資金占用等問題，尚以未核查完畢為由，未作出回復。

因信披違規(guī)被立案調查

7月17日晚公告顯示，7月14日公司收到證監(jiān)會下發(fā)的《立案告知書》（編號：證監(jiān)立案字0392023025號），因公司涉嫌信息披露違法違規(guī)，根據《中華人民共和國證券法》《中華人民共和國行政處罰法》等法律法規(guī)，證監(jiān)會決定對公司立案。

鵬博士在公告中稱，收到《立案告知書》后，公司高度重視，立案調查期間，公司將積極配合證監(jiān)會的調查工作，并嚴格按照規(guī)定履行信息披露義務。目前，公司日常經營管理和業(yè)務狀況正常。

過往公告顯示，此次被立案并非鵬博士首次因信披問題陷入麻煩。

2022年11月，鵬博士公告了上交所對公司及有關責任人予以紀律處分的決定。公告顯示，2022年5~9月期間，公司多次通過媒體、上證e互動等渠道對外公開尚未披露的股票價格敏感信息，違反信息披露公平性原則，相關風險提示不充分。

上述處罰決定列出了四項公司對外合作事項信息披露不公平、風險提示不充分的例子。

其中，2022年9月8日，該公司在上證e互動平臺回復投資者稱，于2022年5月13日簽訂的擬成立10億元產業(yè)基金建設氫能產業(yè)園并收購千懿氫能的框架協(xié)議已終止。隨后，上交所發(fā)出監(jiān)管問詢函。2022年9月20日，公司披露問詢函回復公告稱，公司與深重投于2022年9月7日終止前述框架協(xié)議。交易所認為，公司未能在前述協(xié)議終止時及時履行信息披露義務，而以上證e互動平臺信息形式代替信息披露，違反了信息披露及時性、一致性原則。

這一事件也引來證監(jiān)局關注。2022年10月末，四川證監(jiān)局出具警示函，稱鵬博士未及時披露終止合作情況，未按照信息披露持續(xù)性和一致性要求，在證券交易所的網站和符合中國證監(jiān)會規(guī)定條件的報刊依法開辦的網站對終止合作情況進行及時披露，根據相關規(guī)定決定對公司采取出具警示函的行政監(jiān)管措施，并記入證券期貨市場誠信檔案。

年報問詢函多個問題未回復

業(yè)績層面，2022年，鵬博士實現營業(yè)收入約37.05億元，同比下降約6.25%；歸屬于母公司股東的凈利潤約-4.53億元。

5月12日，交易所向鵬博士下發(fā)年報問詢函，圍繞資金往來、存貨、固定資產及在建工程、合營、聯營企業(yè)四個方面提出十大問題，要求公司回答是否存在資金流向控股股東、實際控制人及其他關聯方的情形；是否存在違規(guī)借款、資金占用等情形；2022年度存貨余額大幅增長的原因及合理性；公司主要聯營、合營企業(yè)是否存在資金流向上市公司實際控制人及其關聯方的情形等問題。

交易所在問詢函中提到，截至2022年末，鵬博士預付款項、其他應收款、其他非流動資產(預付長期資產款)余額分別為3.81億元、3.46億元和0.44億元，較期初余額分別同比減少61.35%、6.23%和87.06%。

同時，公司2021年度曾因大額資金往來缺乏商業(yè)合理性等問題，被出具非標意見的財報審計及內控審計報告。2022年度非標意見消除專項說明顯示，公司為解決員工離職勞動補償問題，將部分設備采購、項目運營、工程維護等生產環(huán)節(jié)進行外包，與員工創(chuàng)業(yè)公司合作，后因終止交易，公司前期預付的相關款項已退回，年審會計師對公司2022年財報和內控出具了標準無保留意見的審計報告。

對此，交易所要求公司說明前期非標意見及2022年度涉及的主要預付款項和預付長期資產款的支付對象及所涉關聯關系、具體采購內容、付款金額及交貨安排、2023年度支出情況等，并結合資金往來履行的相關合規(guī)審議程序，說明相關交易是否真實，是否存在資金流向控股股東、實際控制人及其他關聯方的情形。

隨后，鵬博士分別于5月26日晚、6月2日晚、6月9日晚三度公告延期回復交易所問詢函。

直至一個月后，6月16日晚，鵬博士才終于對交易所問詢函中關于應收賬款變動、存貨大幅增長的原因及跌價準備、人工費用金額與主要業(yè)務增長情況是否匹配三大問題作出回復。

而問詢函中剩余的大部分問題，鵬博士截至目前仍未作出回復。在6月16日晚的公告中，該公司稱，問詢函中其他事項，如關于關聯方資金占用等問題尚未核實完畢。公司將積極組織問詢函剩余事項的回復工作，將及時回復剩余問詢事項，并及時履行信息披露義務。

封面圖片來源：視覺中國-VCG21gic19149759