每經(jīng)編輯 杜宇

據(jù)中國(guó)證券報(bào)·中證金牛座，9月28日晚間，光大證券印發(fā)通知稱，為促進(jìn)公司穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)和高質(zhì)量發(fā)展，按照“應(yīng)追盡追、應(yīng)退盡退”的原則，結(jié)合公司實(shí)際情況，制定《光大證券股份有限公司薪酬追索扣回實(shí)施細(xì)則（試行）》，現(xiàn)予印發(fā)請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行。據(jù)介紹，追回情形包括貪污金額達(dá)到一定規(guī)模的錢款、投行業(yè)務(wù)收到罰單后相關(guān)獎(jiǎng)金追回等。

光大證券相關(guān)人士提供 （圖片來源：中證金牛座）

中國(guó)基金報(bào)也詢問了業(yè)內(nèi)相關(guān)人士，該文件屬實(shí)。

光大證券表示，這是為了貫徹落實(shí)巡視整改、財(cái)政部、證監(jiān)會(huì)以及光大集團(tuán)對(duì)薪酬追索扣回工作的管理要求，促進(jìn)公司穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)和高質(zhì)量發(fā)展，按照“應(yīng)追盡追、應(yīng)退盡退”的原則并結(jié)合公司實(shí)際情況制定。

《實(shí)施細(xì)則》中規(guī)定了扣回超額發(fā)放薪酬的七種情形。存在下列任一情形的，光大證券可以視情況向有關(guān)人員追索扣回超額發(fā)放的薪酬:

(一)發(fā)生財(cái)務(wù)報(bào)表重述等情形，導(dǎo)致薪酬所依據(jù)的財(cái)務(wù)信息發(fā)生較大調(diào)整的；

(二)績(jī)效考核結(jié)果存在弄虛作假，在考核中存在故意隱瞞的情況，對(duì)自身風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)報(bào)未報(bào)，或人為調(diào)整收支，導(dǎo)致考核結(jié)果不能如實(shí)反映經(jīng)營(yíng)情況的；

(三)績(jī)效薪酬分配未見分配規(guī)則、分配依據(jù)不足、缺少集體決策，績(jī)效薪酬分配存在代領(lǐng)套領(lǐng)等違規(guī)情況的；

(四)其他違規(guī)或基于錯(cuò)誤信息發(fā)放薪酬的；

(五)根據(jù)《中國(guó)共產(chǎn)黨紀(jì)律處分條例》，違反黨紀(jì)的；

(六)根據(jù)《光大證券股份有限公司違規(guī)問責(zé)管理辦法》，員工未能勤勉盡責(zé)，對(duì)公司發(fā)生違法違規(guī)行為、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)或者重大風(fēng)險(xiǎn)損失負(fù)有責(zé)任的；

(七)其他經(jīng)公司認(rèn)定需要追索扣回的情形。

其中，針對(duì)情形一至情形五，根據(jù)調(diào)整情況，追索扣回其相應(yīng)期限內(nèi)的薪酬；對(duì)于情形六至情形七，以相關(guān)決定為依據(jù)，執(zhí)行薪酬的追索扣回。

因受到黨紀(jì)處分、組織處理、問責(zé)處理等，或因被紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)、司法機(jī)關(guān)調(diào)查或采取刑事強(qiáng)制措施，導(dǎo)致無法正常履職的人員，光大證券止付其當(dāng)期未支付的部分或全部薪酬，年度終了依據(jù)考核結(jié)論，或調(diào)查結(jié)束依據(jù)調(diào)查結(jié)論最終清算，多退少補(bǔ)，不足部分進(jìn)行追索扣回。

如果因同一事項(xiàng)同時(shí)受到黨紀(jì)處分、組織處理或問責(zé)處理的，薪酬追索扣回金額按照孰高原則確定。

2022年5月13日，中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)正式發(fā)布《證券公司建立穩(wěn)健薪酬制度指引》。該文件明確：證券公司在制定薪酬制度時(shí)，應(yīng)當(dāng)建立嚴(yán)格的問責(zé)機(jī)制增強(qiáng)薪酬管理的約束力，包括但不限于獎(jiǎng)金、津貼等薪酬止付、追索與扣回等內(nèi)容，對(duì)違法違規(guī)或?qū)е鹿居羞^度風(fēng)險(xiǎn)敞口的高管和關(guān)鍵崗位等相關(guān)責(zé)任人員追究?jī)?nèi)部經(jīng)濟(jì)責(zé)任。

《指引》要點(diǎn)一：強(qiáng)調(diào)將薪酬管理與風(fēng)險(xiǎn)管理緊密結(jié)合

《指引》指出，證券公司應(yīng)當(dāng)將薪酬管理與風(fēng)險(xiǎn)管理緊密結(jié)合，制定與風(fēng)險(xiǎn)水平、特征及持續(xù)期限相匹配的激勵(lì)約束機(jī)制，保障全面風(fēng)險(xiǎn)管理的有效落實(shí)，實(shí)現(xiàn)穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)。應(yīng)當(dāng)通過完善公司治理、明確各方職責(zé)、強(qiáng)化監(jiān)督機(jī)制，保障薪酬制度有效落實(shí)，確保薪酬約束機(jī)制與合規(guī)管理有效銜接，避免過度激勵(lì)、短期激勵(lì)引發(fā)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。

要點(diǎn)二：強(qiáng)調(diào)建立長(zhǎng)期發(fā)展的人才培養(yǎng)機(jī)制和激勵(lì)機(jī)制

證券公司應(yīng)當(dāng)將“合規(guī)、誠(chéng)信、專業(yè)、穩(wěn)健”的文化理念融入薪酬管理，建立著眼長(zhǎng)期發(fā)展的人才培養(yǎng)機(jī)制和激勵(lì)機(jī)制，依靠德才兼?zhèn)涞母哔|(zhì)量人才為公司和社會(huì)創(chuàng)造價(jià)值，促進(jìn)公司和行業(yè)可持續(xù)發(fā)展。

要點(diǎn)三：確定董事會(huì)承擔(dān)薪酬管理的主體責(zé)任

證券公司董事會(huì)負(fù)責(zé)建立健全公司薪酬制度，并負(fù)責(zé)督促制度的有效落實(shí)，承擔(dān)薪酬管理的主體責(zé)任。證券公司應(yīng)當(dāng)建立健全薪酬委員會(huì)、監(jiān)督部門的履職保障機(jī)制，確保相關(guān)部門獨(dú)立、客觀、有效履行職責(zé)。

要點(diǎn)四：明確重大合規(guī)風(fēng)控事件一票否決

證券公司在制定薪酬制度時(shí)，應(yīng)當(dāng)結(jié)合行業(yè)特點(diǎn)制定穩(wěn)健薪酬方案，充分考慮市場(chǎng)周期波動(dòng)影響和行業(yè)及公司業(yè)務(wù)發(fā)展趨勢(shì)，適度平滑薪酬發(fā)放安排，同時(shí)做好薪酬激勵(lì)的極值管控和節(jié)奏控制。

證券公司在制定薪酬制度時(shí)，應(yīng)當(dāng)綜合考慮業(yè)務(wù)和崗位的風(fēng)險(xiǎn)屬性和特征、社會(huì)責(zé)任及專業(yè)責(zé)任，完善績(jī)效考核體系，將職業(yè)操守、廉潔從業(yè)情況、社會(huì)責(zé)任履行情況、服務(wù)客戶水平等作為重要考量因素，并在考核中對(duì)重大合規(guī)風(fēng)控事件實(shí)施一票否決，加強(qiáng)正向引導(dǎo)激勵(lì)和反向懲戒約束作用。

要點(diǎn)五：明確不能通過包干、人員掛靠等方式開展業(yè)務(wù)

證券公司在制定薪酬制度時(shí)，應(yīng)當(dāng)保障全面風(fēng)險(xiǎn)管理和合規(guī)管理的有效落實(shí)，不片面追求市場(chǎng)排名、規(guī)模類指標(biāo)和短期業(yè)績(jī)，制定防止因過度激勵(lì)引發(fā)風(fēng)險(xiǎn)隱患或合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的具體規(guī)定，不得為員工提供對(duì)沖措施降低薪酬與風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)聯(lián)性。薪酬制度中應(yīng)當(dāng)明確不通過包干、人員掛靠等方式開展業(yè)務(wù)，不通過直接按比例分成等獨(dú)立考核方式實(shí)施過度激勵(lì)，不將從業(yè)人員的薪酬收入與其承做或承攬的項(xiàng)目收入直接掛鉤。

要點(diǎn)六：明確董監(jiān)高等應(yīng)建立薪酬遞延支付機(jī)制

證券公司在制定薪酬制度時(shí)，應(yīng)當(dāng)對(duì)董事長(zhǎng)、高級(jí)管理人員、主要業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人、分支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人和核心業(yè)務(wù)人員建立薪酬遞延支付機(jī)制，明確適用條件、支付標(biāo)準(zhǔn)、年限和比例等內(nèi)容。薪酬支付計(jì)劃應(yīng)當(dāng)確保公司資本充足和可持續(xù)經(jīng)營(yíng)，遞延支付年限應(yīng)當(dāng)與相關(guān)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)持續(xù)期限相匹配，遞延支付速度應(yīng)當(dāng)不快于等分比例。

要點(diǎn)七：薪酬管理應(yīng)納入聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理

證券公司應(yīng)當(dāng)將薪酬管理納入公司聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理體系，加強(qiáng)薪酬相關(guān)聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理。

證券公司應(yīng)當(dāng)明確告知員工公司薪酬制度的主要原則、勞動(dòng)紀(jì)律相關(guān)要求及薪酬保密有關(guān)規(guī)定等內(nèi)容，引導(dǎo)員工樹立正確的價(jià)值理念，知曉風(fēng)險(xiǎn)因素調(diào)整、不當(dāng)行為等對(duì)薪酬的潛在影響。

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