每經(jīng)記者 范芊芊    每經(jīng)編輯 文多    

華耀光電科技股份有限公司（以下簡稱華耀光電）于今年5月上旬披露招股書（申報稿），而在IPO申請被受理后不到兩個月，華耀光電就選擇撤回材料，目前其IPO申請?zhí)幱诮K止?fàn)顟B(tài)。

雖然IPO申請終止，但監(jiān)管對其IPO申請過程中違規(guī)行為的處分則在近日落地。

根據(jù)深交所披露，華耀光電及公司3名實控人被給予公開譴責(zé)處分，同時服務(wù)其IPO項目的律所及券商也被給予了通報批評處分。具體違規(guī)原因的源頭均與信息披露相關(guān)。

《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者注意到，今年以來，除華耀光電外，深交所對3家去年已撤回發(fā)行上市申請的企業(yè)給予了紀(jì)律處分，也均是由于企業(yè)在IPO申請過程中存在信息披露違規(guī)。

10月1日，上海華萬律師事務(wù)所律師郝大海通過微信對記者表示，證券交易所的紀(jì)律處分不是行政處分，對上市有間接影響。例如發(fā)行人的董事、監(jiān)事、高級管理人員12個月內(nèi)受到證券交易所公開譴責(zé)的，發(fā)行人不能發(fā)行股票。“按照這個規(guī)定，華耀光電的上市申請應(yīng)該會延期。”

圖片來源：文件截圖

華耀光電及其服務(wù)機(jī)構(gòu)均收到罰單

近日，深交所披露了三則紀(jì)律處分，均與華耀光電IPO項目有關(guān)。

華耀光電及相關(guān)當(dāng)事人被深交所給予了公開譴責(zé)處分，華耀光電IPO項目服務(wù)機(jī)構(gòu)北京市君合律師事務(wù)所、中國銀河證券及相關(guān)當(dāng)事人則被給予了通報批評處分。

從深交所披露的紀(jì)律處分詳情來看，華耀光電的違規(guī)行為與信息披露相關(guān)，包括未在招股說明書中披露實際控制人存在多起作為被告的證券虛假陳述責(zé)任糾紛的未決訴訟，可能對發(fā)行人的經(jīng)營、聲譽(yù)等產(chǎn)生影響，同時上述事項被媒體廣泛報道出現(xiàn)重大負(fù)面輿情后，公司未及時主動向深交所報告。

荀建華、荀耀、姚晶均是華耀光電的實際控制人，同時三人分別任華耀光電董事兼總經(jīng)理、董事長、董事。記者注意到，荀建華是其中關(guān)鍵人物。

根據(jù)處分決定，荀建華存在多起作為被告的證券虛假陳述責(zé)任糾紛的未決訴訟。同時，荀建華曾為億晶光電（SH600537，股價5.65元，市值67.53億元）的實際控制人、董事長，其在2017年轉(zhuǎn)讓億晶光電控制權(quán)過程中，因存在信息披露違法違規(guī)行為，先后被上交所給予公開譴責(zé)的紀(jì)律處分，被寧波證監(jiān)局實施警告并罰款30萬元的行政處罰。

據(jù)《每日經(jīng)濟(jì)新聞》此前報道，2011年，荀建華控制的億晶光電通過借殼海通集團(tuán)登陸資本市場。此后，荀建華減持億晶光電，億晶光電實控人也從荀建華變更為古耀明。華耀光電和億晶光電共同的淵源不只是荀建華，華耀光電多位高管都有億晶光電背景。

對于荀建華等人的行為，每經(jīng)熱評此前曾寫道：“上市公司實控人金蟬脫殼另起爐灶式IPO，對投資者的危害顯而易見，實控人急迫從原殼退出，無心打理上市公司業(yè)務(wù)、公司經(jīng)營每況愈下，投資者利益被無視。另一方面，實控人以及公司核心人員私下開發(fā)自留地，還可能導(dǎo)致原上市公司業(yè)務(wù)、技術(shù)的轉(zhuǎn)移或流失，成為直接競爭者。”

律師：發(fā)行人董事等被公開譴責(zé)會導(dǎo)致IPO申請延期

IPO申請終止，但監(jiān)管對相關(guān)公司申請過程中的違規(guī)操作處分卻不會因此終止。

記者注意到，根據(jù)深交所官網(wǎng)，今年以來，除華耀光電外，深交所對3家IPO終止企業(yè)給予紀(jì)律處分，這3家公司均在去年撤回發(fā)行上市申請，違規(guī)原因也同樣與信息披露相關(guān)。

圖片來源：網(wǎng)頁截圖

谷麥光電科技股份有限公司（以下簡稱谷麥光電）在去年9月撤回了發(fā)行上市申請，后在今年7月14日被給予通報批評處分。谷麥光電的違規(guī)行為包括：未準(zhǔn)確披露與主要客戶之間的業(yè)務(wù)模式，未充分披露銷售、產(chǎn)品質(zhì)量相關(guān)內(nèi)部控制存在的薄弱環(huán)節(jié)。

4月11日，陜西嘉禾生物科技股份有限公司（以下簡稱嘉禾生物）也被給予了通報批評處分，其在去年7月撤回了發(fā)行上市申請。嘉禾生物的違規(guī)行為包括：未如實披露境外存貨存在賬實不符、期后銷售比例低等情形，未如實準(zhǔn)確披露轉(zhuǎn)貸、與供應(yīng)商的資金往來等事項等。

1月11日，北京生泰爾科技股份有限公司（以下簡稱生泰爾）被給予通報批評，其于去年7月撤回了發(fā)行上市申請。生泰爾的違規(guī)行為包括：關(guān)于銷售模式變動的信息披露不真實、不準(zhǔn)確，關(guān)于第三方回款金額的信息披露不準(zhǔn)確等。

這3家公司受到的都是通報批評，而華耀光電是被公開譴責(zé)處分，二者有何區(qū)別？

10月1日，郝大海通過微信對記者表示，通報批評和公開譴責(zé)都是證券交易所的紀(jì)律處分，通報批評一般是在一定范圍內(nèi)（例如會員單位范圍內(nèi)）通報批評，公開譴責(zé)則是對所有人公開。

“公開譴責(zé)屬于交易所最嚴(yán)重的處分措施，證監(jiān)會一般也會同步處理。”上海新古律師事務(wù)所主任律師王懷濤于10月1日通過微信對記者表示。

那么發(fā)行人及相關(guān)當(dāng)事人被證券交易所紀(jì)律處分，對于公司發(fā)行上市申請而言會有哪些影響？

對此，郝大海對記者表示，證券交易所的紀(jì)律處分不是行政處分，對上市有間接影響。例如發(fā)行人的董事、監(jiān)事、高級管理人員12個月內(nèi)受到證券交易所的公開譴責(zé)的，發(fā)行人不能發(fā)行股票。“按照這個規(guī)定，華耀光電的上市申請應(yīng)該會延期。”

就公司后續(xù)IPO計劃等問題，《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者10月1日撥打了公司此前披露的證券部電話擬進(jìn)行采訪，但或因假期原因，無人接聽。

封面圖片來源：視覺中國-VCG41183865137