證監(jiān)會(huì)發(fā)布實(shí)施《公司債券發(fā)行與交易管理辦法》和《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第24號(hào)——公開發(fā)行公司債券申請(qǐng)文件》

為貫徹落實(shí)黨中央、國(guó)務(wù)院關(guān)于機(jī)構(gòu)改革的決策部署，穩(wěn)妥有序做好企業(yè)債券過(guò)渡期后轉(zhuǎn)常規(guī)相關(guān)工作，近日，中國(guó)證監(jiān)會(huì)發(fā)布實(shí)施《公司債券發(fā)行與交易管理辦法》(以下簡(jiǎn)稱《管理辦法》)，以及《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第24號(hào)——公開發(fā)行公司債券申請(qǐng)文件》(以下簡(jiǎn)稱《24號(hào)準(zhǔn)則》)。

《管理辦法》和《24號(hào)準(zhǔn)則》向社會(huì)公開征求意見后，市場(chǎng)各方廣泛關(guān)注，總體贊同修訂的基本思路和調(diào)整內(nèi)容，并提出了一些具體修改建議。中國(guó)證監(jiān)會(huì)經(jīng)認(rèn)真研究，吸收采納了相關(guān)意見建議，并作了修改完善。

《管理辦法》修訂內(nèi)容主要有五個(gè)方面:一是落實(shí)黨和國(guó)家機(jī)構(gòu)改革部署要求，將企業(yè)債券納入《管理辦法》規(guī)制范圍，更好促進(jìn)公司債券和企業(yè)債券協(xié)同發(fā)展。二是強(qiáng)化防假打假要求，壓實(shí)發(fā)行人作為信息披露第一責(zé)任人的義務(wù)，完善證監(jiān)會(huì)系統(tǒng)開展現(xiàn)場(chǎng)檢查的機(jī)制。三是強(qiáng)化募集資金監(jiān)管，進(jìn)一步完善募集資金信息披露有關(guān)要求，提高信息披露針對(duì)性。四是強(qiáng)化對(duì)非市場(chǎng)化發(fā)行的監(jiān)管，明確發(fā)行人的控股股東、實(shí)際控制人、董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員等不得參與非市場(chǎng)化發(fā)行。五是根據(jù)《中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)行政許可實(shí)施程序規(guī)定》(2023年修訂)，不再將主承銷商和證券服務(wù)機(jī)構(gòu)及其有關(guān)人員被立案調(diào)查列為應(yīng)當(dāng)中止審核注冊(cè)的情形，進(jìn)一步提升行政許可實(shí)施規(guī)范性。

《24號(hào)準(zhǔn)則》修訂內(nèi)容主要有兩個(gè)方面:一是對(duì)于債券募集資金投向固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目的，要求提供募投項(xiàng)目土地、環(huán)評(píng)、規(guī)劃等合規(guī)合法性文件，強(qiáng)化募投項(xiàng)目合規(guī)性。二是明確部分債券發(fā)行人提供會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的發(fā)行人最近一年資產(chǎn)清單及相關(guān)說(shuō)明文件的要求，進(jìn)一步壓實(shí)中介機(jī)構(gòu)“看門人”責(zé)任。

《管理辦法》和《24號(hào)準(zhǔn)則》的發(fā)布實(shí)施，有利于完善公司(企業(yè))債券制度規(guī)則體系，進(jìn)一步夯實(shí)債券市場(chǎng)防假打假、強(qiáng)化募集資金監(jiān)管、防范非市場(chǎng)化發(fā)行的制度基礎(chǔ)，更好為企業(yè)債券過(guò)渡期后轉(zhuǎn)常規(guī)運(yùn)行、促進(jìn)債券市場(chǎng)高質(zhì)量發(fā)展提供保障。下一步，證監(jiān)會(huì)將指導(dǎo)各證券交易所、中國(guó)結(jié)算、證券業(yè)協(xié)會(huì)等持續(xù)做好企業(yè)債券全鏈條監(jiān)管和服務(wù)工作，會(huì)同有關(guān)方面強(qiáng)化跨市場(chǎng)監(jiān)管協(xié)同，以改革促發(fā)展、以監(jiān)管促規(guī)范，進(jìn)一步深化債券市場(chǎng)功能，更好發(fā)揮債券市場(chǎng)服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展和支持重大戰(zhàn)略、重大項(xiàng)目建設(shè)的作用。

中國(guó)證監(jiān)會(huì)關(guān)于企業(yè)債券過(guò)渡期后轉(zhuǎn)常規(guī)有關(guān)工作安排的公告

為貫徹黨中央、國(guó)務(wù)院關(guān)于機(jī)構(gòu)改革的決策部署，做好企業(yè)債券發(fā)行審核職責(zé)劃轉(zhuǎn)相關(guān)工作，根據(jù)《公司法》《證券法》《企業(yè)債券管理?xiàng)l例》《國(guó)務(wù)院辦公廳關(guān)于貫徹實(shí)施修訂后的證券法有關(guān)工作的通知》等規(guī)定，按照統(tǒng)一公司債券和企業(yè)債券、促進(jìn)協(xié)同發(fā)展的思路，將企業(yè)債券納入公司債券管理體系，著力發(fā)揮債券市場(chǎng)功能，更好服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展，現(xiàn)就過(guò)渡期后轉(zhuǎn)常規(guī)相關(guān)安排公告如下。

一、過(guò)渡期結(jié)束時(shí)間

根據(jù)《中國(guó)證監(jiān)會(huì)國(guó)家發(fā)展改革委關(guān)于企業(yè)債券發(fā)行審核職責(zé)劃轉(zhuǎn)過(guò)渡期工作安排的公告》（證監(jiān)會(huì)公告〔2023〕45號(hào)），企業(yè)債券發(fā)行審核職責(zé)劃轉(zhuǎn)過(guò)渡期至2023年10月20日結(jié)束。

二、轉(zhuǎn)常規(guī)后企業(yè)債券受理審核注冊(cè)等工作安排

（一）受理安排。上海證券交易所、深圳證券交易所、北京證券交易所（以下統(tǒng)稱交易所）負(fù)責(zé)企業(yè)債券受理工作，自2023年10月23日9時(shí)起開始受理，同時(shí)取消企業(yè)債券原預(yù)約申報(bào)環(huán)節(jié)。中央國(guó)債登記結(jié)算有限責(zé)任公司（以下簡(jiǎn)稱中央結(jié)算公司）自2023年10月20日17時(shí)起，不再受理企業(yè)債券項(xiàng)目。

（二）項(xiàng)目銜接安排。對(duì)于過(guò)渡期結(jié)束前已受理的企業(yè)債券項(xiàng)目，由中央結(jié)算公司、中國(guó)銀行間市場(chǎng)交易商協(xié)會(huì)（以下簡(jiǎn)稱交易商協(xié)會(huì)）平移至發(fā)行人申請(qǐng)文件所列的交易所，由交易所負(fù)責(zé)后續(xù)審核等工作。對(duì)于過(guò)渡期結(jié)束前未受理的企業(yè)債券項(xiàng)目，發(fā)行人可自主選擇一家交易所提交申請(qǐng)文件。

（三）審核注冊(cè)安排。交易所負(fù)責(zé)企業(yè)債券審核工作，并報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)履行注冊(cè)程序。公開發(fā)行企業(yè)債券的發(fā)行條件、申請(qǐng)文件、審核注冊(cè)程序等，按照公司債券（含企業(yè)債券）相關(guān)制度規(guī)則執(zhí)行。

（四）發(fā)行備案安排。企業(yè)債券由交易所負(fù)責(zé)發(fā)行備案，并通過(guò)簿記建檔系統(tǒng)發(fā)行。過(guò)渡期結(jié)束前已完成注冊(cè)的企業(yè)債券項(xiàng)目，由注冊(cè)批復(fù)文件所列的交易所負(fù)責(zé)發(fā)行備案。

三、轉(zhuǎn)常規(guī)后企業(yè)債券登記托管、監(jiān)管與風(fēng)險(xiǎn)防控等工作安排

（一）企業(yè)債券登記托管、交易結(jié)算等安排總體保持不變，在交易所債券市場(chǎng)、銀行間債券市場(chǎng)上市（掛牌）交易，由中國(guó)證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司（以下簡(jiǎn)稱中國(guó)結(jié)算公司）、中央結(jié)算公司提供登記托管結(jié)算等服務(wù)。企業(yè)債券投資者適當(dāng)性管理要求，按照相應(yīng)交易場(chǎng)所的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

（二）中國(guó)證監(jiān)會(huì)會(huì)同中國(guó)人民銀行、金融監(jiān)管總局，按照現(xiàn)行工作職責(zé)指導(dǎo)交易所、中國(guó)結(jié)算公司、中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)、中央結(jié)算公司、交易商協(xié)會(huì)、中國(guó)外匯交易中心（全國(guó)銀行間同業(yè)拆借中心）等單位，繼續(xù)做好企業(yè)債券的交易組織、自律管理、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)等工作，加強(qiáng)監(jiān)管協(xié)同與信息共享，保障企業(yè)債券市場(chǎng)平穩(wěn)運(yùn)行。

（三）中國(guó)證監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)、交易所、中國(guó)結(jié)算公司、中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)等將企業(yè)債券納入公司債券管理體系，依法履行公司（企業(yè)）債券監(jiān)管和風(fēng)險(xiǎn)防控等職責(zé)。

四、壓實(shí)各方責(zé)任，共同促進(jìn)債券市場(chǎng)高質(zhì)量發(fā)展

（一）企業(yè)債券發(fā)行人及其他信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)依法履行信息披露義務(wù)，真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)、公平披露相關(guān)信息。企業(yè)債券發(fā)行人應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)募集資金管理，切實(shí)落實(shí)償債保障措施，有效保護(hù)債券投資者合法權(quán)益。

（二）企業(yè)債券承銷機(jī)構(gòu)、信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)、會(huì)計(jì)師事務(wù)所、律師事務(wù)所、資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)、受托管理人或具有同等職責(zé)的機(jī)構(gòu)等應(yīng)當(dāng)按照相關(guān)規(guī)定和約定履職盡責(zé)，嚴(yán)格落實(shí)中介機(jī)構(gòu)執(zhí)業(yè)規(guī)范和監(jiān)管要求，為債券市場(chǎng)健康發(fā)展提供專業(yè)優(yōu)質(zhì)服務(wù)。

（三）企業(yè)債券相關(guān)各方應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守法律法規(guī)、中國(guó)證監(jiān)會(huì)有關(guān)規(guī)定和行業(yè)自律規(guī)則，遵守社會(huì)公德、商業(yè)道德、職業(yè)道德和行為規(guī)范，堅(jiān)持廉潔從業(yè)、誠(chéng)實(shí)守信，共同營(yíng)造良好市場(chǎng)生態(tài)。

本公告自公布之日起施行。