每經(jīng)記者 宋欽章    每經(jīng)編輯 廖丹    

近日，國家金融監(jiān)督管理總局向各監(jiān)管局印發(fā)《關于促進金融租賃公司規(guī)范經(jīng)營和合規(guī)管理的通知》（金規(guī)〔2023〕8號，以下簡稱《通知》），自印發(fā)之日起施行。《通知》從健全公司治理和內控管理機制、規(guī)范融資租賃經(jīng)營行為、有的放矢提升金融監(jiān)管有效性和建立健全監(jiān)管協(xié)作機制等四個方面提出十三項監(jiān)管要求。

國家金融監(jiān)督管理總局指出，制定并發(fā)布《通知》，旨在推動全行業(yè)從服務經(jīng)濟社會高質量發(fā)展的大局出發(fā)，找準功能定位，聚焦主責主業(yè)，為實體經(jīng)濟提供特色化、專業(yè)化金融服務。

值得注意的是，針對部分公司偏離主業(yè)定位，盲目發(fā)展擴張，將售后回租業(yè)務異化為類信貸業(yè)務問題，金融監(jiān)督管理總局要求各家金租公司合理控制業(yè)務增速和杠桿水平，對售后回租業(yè)務實施限額管理，大力發(fā)展直租業(yè)務，力爭在2026年實現(xiàn)年度新增直租業(yè)務占比不低于50%的目標。

近年來，金融租賃行業(yè)服務實體經(jīng)濟能力進一步提升 IC photo

強化內控和合規(guī)管理

《通知》的主要內容包括：一是完善公司治理。督促金租公司構建“黨委領導、董事會戰(zhàn)略決策、管理層執(zhí)行落實”的治理運行機制，做好股東股權管理和信息披露，規(guī)范董事和高管人員履職行為。

二是強化內控和合規(guī)管理。要求金租公司建立健全“三道防線”，有效落實業(yè)務部門的主體責任、內部控制和合規(guī)管理部門的管理責任以及內部審計部門的監(jiān)督責任。

三是找準服務實體經(jīng)濟切入點。鼓勵金租公司探索支持與大型設備、大飛機、新能源船舶、首臺（套）設備、重大技術裝備、集成電路設備等設備類資產制造和使用相適配的業(yè)務模式，提升行業(yè)服務傳統(tǒng)產業(yè)改造升級、戰(zhàn)略性新興產業(yè)和先進制造業(yè)的能力和水平。進一步發(fā)揮售后回租業(yè)務普惠金融功能優(yōu)勢，助力小微企業(yè)、涉農企業(yè)盤活設備資產，推動創(chuàng)新升級。

四是嚴格規(guī)范租賃業(yè)務。建立租賃物負面清單，將售后回租業(yè)務租賃物范圍嚴格限定為設備類資產，要求金租公司不得以乘用車之外的消費品作為租賃物。

五是優(yōu)化租賃業(yè)務結構。引導金租公司緊緊圍繞企業(yè)新購設備資產融資需求，逐步提升直租業(yè)務能力。強調對新增業(yè)務中售后回租業(yè)務的限額管理，設定三年過渡期安排，實現(xiàn)年度新增直租業(yè)務占比不低于50%的目標。

六是強化租賃物價值評估管理。針對行業(yè)內個別公司存在的租賃物價值評估管理混亂、低值高買等問題，提出對租賃物內部和外部評估相關監(jiān)管要求，優(yōu)化內部機構和人員設置，強化外部評估機構庫管理等。

七是提升金融監(jiān)管有效性。要求各監(jiān)管局在做好持續(xù)性監(jiān)管的基礎上，堅決查處各類違法違規(guī)問題，加大追責處罰力度。加強與相關行業(yè)主管部門溝通聯(lián)動，規(guī)范向金租公司提供會計審計、資產評估、信用評級、法律咨詢等服務的社會中介機構及其從業(yè)人員執(zhí)業(yè)行為。一體推進“三不腐”，嚴厲打擊金融犯罪，堅決遏制金融租賃行業(yè)的違法案件。

金融監(jiān)管總局指出，下一步，將持續(xù)強化監(jiān)管，指導金租公司做好《通知》的貫徹落實，糾正偏離租賃本源、不規(guī)范經(jīng)營等問題，引導行業(yè)做真租賃、真做租賃，著力為實體經(jīng)濟提供融資租賃專業(yè)化服務，推動經(jīng)濟高質量發(fā)展。

對售后回租實施限額管理

國家金融監(jiān)督管理總局有關部門負責人（以下簡稱有關部門負責人）在回答記者提問時稱，近年來，我國金融租賃行業(yè)實現(xiàn)快速發(fā)展，在服務國家戰(zhàn)略、支持企業(yè)設備采購更新、促進消費增長、推動綠色轉型等方面發(fā)揮了積極作用。同時，監(jiān)管部門也發(fā)現(xiàn)個別金融租賃公司（以下簡稱金租公司）存在大股東不當干預、公司治理和內控機制不完善、租賃物管理不到位等問題。

有關部門負責人表示，金融監(jiān)管總局制定并發(fā)布《通知》，推動全行業(yè)從服務經(jīng)濟社會高質量發(fā)展的大局出發(fā)，找準功能定位，聚焦主責主業(yè)，為實體經(jīng)濟提供特色化、專業(yè)化金融服務。

值得注意的是，針對部分公司偏離主業(yè)定位，盲目發(fā)展擴張，將售后回租業(yè)務異化為類信貸業(yè)務問題，金融監(jiān)管總局要求各家金租公司合理控制業(yè)務增速和杠桿水平，對售后回租業(yè)務實施限額管理，大力發(fā)展直租業(yè)務，力爭在2026年實現(xiàn)年度新增直租業(yè)務占比不低于50%的目標。針對行業(yè)目前總體售后回租業(yè)務占比偏高問題，金融監(jiān)管總局也配發(fā)了《關于融資租賃業(yè)務統(tǒng)計口徑的說明》，對相關政策落地實施做出了妥善安排。

具體而言，一是設置三年過渡期。自2024年起，允許金租公司逐年確定售后回租業(yè)務限額，力爭在2026年底前達標。

二是堅持“一司一策”原則。允許各監(jiān)管局根據(jù)不同區(qū)域、業(yè)務類型和租賃物特征等因素，對轄內金租公司售后回租業(yè)務的具體限額進行科學合理的適當調整。

三是加強對售后回租業(yè)務的精細化管理。金融監(jiān)管總局在深入調研基礎上，明確了三類業(yè)務可以不納入售后回租業(yè)務統(tǒng)計，以更好落實國家政策、支持租賃傳統(tǒng)業(yè)務領域、實事求是認定直租業(yè)務，主要包括承租人為小微企業(yè)、涉農企業(yè)；租賃物為飛機、船舶、車輛；因稅收、補貼、登記等政策對農業(yè)機械裝備、機動車等設備資產的購買主體有特殊要求，金租公司形式上采用售后回租模式、實質仍為直租業(yè)務的新購設備資產融資等。

《關于融資租賃業(yè)務統(tǒng)計口徑的說明》顯示，各金融租賃公司在確定《通知》規(guī)定的售后回租業(yè)務限額時，可將以下租賃資產從售后回租業(yè)務中予以剔除：（1）承租人為小微企業(yè)、涉農企業(yè)；（2）租賃物為飛機、船舶、車輛；（3）因稅收、補貼、登記等政策對農業(yè)機械裝備、機動車等設備資產的購買主體有特殊要求，金融租賃公司開展的形式上采用售后回租模式、實質仍為直租業(yè)務的新購設備資產融資租賃業(yè)務；（4）監(jiān)管部門認可的其他新購設備資產融資租賃業(yè)務。

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