每經(jīng)記者 趙李南    每經(jīng)編輯 梁梟    

1月2日，金通靈（SZ300091，股價2.7元，市值40億元）公告稱，收到江蘇證監(jiān)局的《行政處罰決定書》。

《每日經(jīng)濟新聞》記者注意到，經(jīng)調(diào)查，金通靈存在多年大額的財務造假。除了江蘇證監(jiān)局對金通靈及相關人員進行罰款等監(jiān)管措施外，深交所也進行了公開譴責和認定相關人員在一定期限內(nèi)不適合擔任上市公司董監(jiān)高的處分。

值得注意的是，時任金通靈董事長季偉被給予“公開認定十年不適合擔任上市公司董事、監(jiān)事、高級管理人員的處分”。

去年11月，金通靈收到《行政處罰事先告知書》，當事人未提出陳述、申辯意見，也未要求聽證。

“公司已與審計機構開展對以前年度財務數(shù)據(jù)追溯調(diào)整的相關工作，敬請廣大投資者理性投資。”金通靈表示。

多年大額財務造假

去年6月，金通靈被證監(jiān)會立案。今年1月2日，金通靈收到江蘇證監(jiān)局下發(fā)的《行政處罰決定書》。

經(jīng)查，2017年、2018年、2021年、2022年，金通靈虛增營業(yè)收入分別約5億元、5.5億元、0.7億元、0.15億元，虛增利潤總額分別約1.5億元、1.5億元、0.7億元、0.4億元；2019年，金通靈虛減營業(yè)收入約2億元，虛減利潤總額約0.4億元；2020年，金通靈虛減營業(yè)收入約0.05億元，虛增利潤總額約0.6億元。

金通靈的造假手法主要為偽造工程形象進度確認表和未發(fā)貨提前確認收入等。

經(jīng)查，2017年至2022年，金通靈及其全資子公司上海運能能源科技有限公司、江蘇運能能源科技有限公司，通過偽造工程形象進度確認表、發(fā)貨單等調(diào)節(jié)EPC總承包項目完工進度（履約進度），虛增或虛減對大名縣草根新能源熱電有限公司、凱賽（太原）生物材料有限公司等12家公司的營業(yè)收入和利潤總額；金通靈及其控股子公司泰州鋒陵特種電站裝備有限公司通過未發(fā)貨提前確認收入、對銷售退回不沖減收入等方式，虛增營業(yè)收入和利潤總額。

據(jù)《行政處罰決定書》，2017年至2022年，金通靈虛增或虛減利潤總額分別占公司各年度披露利潤總額（絕對值）的103.06%、133.10%、31.35%、101.55%、5774.38%、11.83%，導致公司相應年度的年度報告存在虛假記載。

江蘇證監(jiān)局認為，金通靈時任董事長、副董事長兼總經(jīng)理季偉決策并組織實施上述違法行為，時任財務總監(jiān)、董事會秘書袁學禮組織、參與上述違法行為，是直接負責的主管人員；總經(jīng)理助理、時任董事許坤明，監(jiān)事、財務部長冒鑫鵬參與、執(zhí)行上述違法行為，是其他直接責任人員。

江蘇證監(jiān)局表示，考慮到本案當事人存在酌定從輕處罰情節(jié)，對金通靈責令改正，給予警告，并處以150萬元罰款；對季偉給予警告，并處以200萬元罰款；對袁學禮給予警告，并處以100萬元罰款；對許坤明、冒鑫鵬給予警告，并各處以60萬元罰款。

時任董事長被認定十年不適合擔任上市公司董監(jiān)高

1月2日，江蘇證監(jiān)局還對金通靈下發(fā)了《采取責令改正措施的決定》，對相關人員還下發(fā)了兩份采取出具警示函措施的決定，主要涉及金通靈信用減值損失計提不及時、未及時合理預估預計負債和年度報告存在虛假記載等問題。

江蘇證監(jiān)局認為，張建華作為金通靈董事長，季偉、朱軍作為時任董事長，袁學禮、馮霞作為金通靈時任財務總監(jiān)，對金通靈上述行為負有主要責任。江蘇證監(jiān)局對該相關人員采取出具警示函的監(jiān)管措施，并記入證券期貨市場誠信檔案。

同日，深交所也對金通靈及相關當事人下發(fā)了給予紀律處分的決定和兩份監(jiān)管函。

深交所認為，季偉決策并組織實施上述行為，未能恪盡職守、履行忠實勤勉義務，對金通靈上述違規(guī)行為負有重要責任。

深交所決定對金通靈、季偉、袁學禮、許坤明、冒鑫鵬給予公開譴責的處分；對季偉給予公開認定十年不適合擔任上市公司董事、監(jiān)事、高級管理人員的處分；對袁學禮給予公開認定五年不適合擔任上市公司董事、監(jiān)事、高級管理人員的處分；對許坤明、冒鑫鵬給予公開認定三年不適合擔任上市公司董事、監(jiān)事、高級管理人員的處分。

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