每經(jīng)記者 張明雙    每經(jīng)編輯 董興生    

2023年1月和4月，微創(chuàng)光電（BJ430198，股價(jià)8.68元，市值14.01億元）先后就“雙碳綠色能源中心項(xiàng)目”簽訂總金額為1.23億元、7437.96萬元的合同，但由于實(shí)際履約情況存在爭議，微創(chuàng)光電全額計(jì)提壞賬準(zhǔn)備約1.6億元，導(dǎo)致2023年歸母凈利潤虧損擴(kuò)大至1.81億元。

3月13日晚，微創(chuàng)光電回復(fù)北交所問詢函，還原了上述合同簽訂及糾紛的具體情形。經(jīng)微創(chuàng)光電檢查，該項(xiàng)目在實(shí)際履約過程中的交付產(chǎn)品驗(yàn)收環(huán)節(jié)、技術(shù)服務(wù)環(huán)節(jié)存在未嚴(yán)格按照公司制度實(shí)施的情況，內(nèi)控制度存在一定瑕疵。

僅收到預(yù)付款約2000萬元

按照微創(chuàng)光電所述，2022年12月，公司與國網(wǎng)四川綜合能源服務(wù)有限公司（以下簡稱“川綜能”）就“雙碳綠色能源中心項(xiàng)目”簽訂《物資采購合同》，合同總金額1.23億元。因修訂合同上的收款銀行信息，雙方于2023年1月上旬在川綜能辦公樓會(huì)議室現(xiàn)場重新簽署合同。

另外，2023年4月，在湖北省智慧數(shù)字技術(shù)有限公司（以下簡稱“智慧數(shù)字”）與川綜能簽署合同后，微創(chuàng)光電與智慧數(shù)字簽署了《物資采購合同》，合同金額7437.96萬元。智慧數(shù)字銷售方為川綜能，微創(chuàng)光電承擔(dān)該項(xiàng)目的采購工作。

公告顯示，微創(chuàng)光電向“雙碳綠色能源中心項(xiàng)目”提供算力站相關(guān)的產(chǎn)品和技術(shù)方案及集成服務(wù)，該項(xiàng)目主要產(chǎn)品為用于算力站的相關(guān)信息化軟硬件產(chǎn)品。

與川綜能重新簽訂合同后，微創(chuàng)光電陸續(xù)與三家產(chǎn)品供應(yīng)商簽署了1.15億元采購合同。2023年2月至4月，微創(chuàng)光電收到川綜能支付的預(yù)付款1232.36萬元以及到貨驗(yàn)收單后，分兩次向供應(yīng)商支付了全部貨款。與智慧數(shù)字簽訂合同后，微創(chuàng)光電陸續(xù)與四家供應(yīng)商簽署了7119.43萬元的采購合同，2023年5月至6月，微創(chuàng)光電收到智慧數(shù)字的預(yù)付款723.47萬元后支付了四家供應(yīng)商40%預(yù)付款，收到川綜能出具的到貨驗(yàn)收單后，支付了剩余60%貨款。

但到了2024年2月7日，微創(chuàng)光電業(yè)務(wù)人員向公司匯報(bào)與川綜能聯(lián)系項(xiàng)目回款過程中，發(fā)現(xiàn)“雙碳綠色能源中心項(xiàng)目”合同及該項(xiàng)目的應(yīng)收應(yīng)付賬款情況不一致，雙方的觀點(diǎn)和訴求差距巨大，無法達(dá)成一致。隨后，微創(chuàng)光電向川綜能屬地法院提交了相關(guān)材料，2月22日，法院出具了先行調(diào)解告知書。

對(duì)微創(chuàng)光電來說，上述超億元合同的重要性毋庸置疑。2022年，微創(chuàng)光電的營收規(guī)模為1.28億元。其中，川綜能于2022年12月向公司出具了《到貨驗(yàn)收單》，微創(chuàng)光電對(duì)此確認(rèn)收入685.15萬元，實(shí)現(xiàn)凈利潤11.55萬元。

但由于合同實(shí)際履約情況存在爭議，“雙碳綠色能源中心項(xiàng)目”相關(guān)收入確認(rèn)依據(jù)不足，微創(chuàng)光電沖減相關(guān)確認(rèn)的收入和應(yīng)收賬款，并對(duì)通過訴訟、追償?shù)确绞娇赡塬@得的賠償金額計(jì)入其他應(yīng)收款，并全額計(jì)提減值準(zhǔn)備，導(dǎo)致信用減值損失1.58億元。由此導(dǎo)致微創(chuàng)光電2023年凈利潤大幅下滑，歸母凈利潤由2022年的虧損2154.79萬元增加至虧損1.81億元。

圖片來源∶公告截圖

前實(shí)際控制人等承諾彌補(bǔ)損失

對(duì)于上述合同糾紛，北交所要求微創(chuàng)光電自查其他重大合同簽訂及執(zhí)行情況，是否存在重大法律風(fēng)險(xiǎn)；公司內(nèi)部控制是否有效。

按照微創(chuàng)光電回復(fù)，公司2022年以來簽訂的金額1000萬元以上合同共有7個(gè)，總金額1.77億元。截至2023年末，微創(chuàng)光電已確認(rèn)收入的合同金額1867.96萬元，已發(fā)貨未確認(rèn)收入合同金額4803.21萬元，尚未執(zhí)行合同金額1.10億元，不存在重大法律風(fēng)險(xiǎn)。

而在內(nèi)控制度方面，微創(chuàng)光電對(duì)“雙碳綠色能源中心項(xiàng)目”的審批全過程以及內(nèi)控執(zhí)行情況進(jìn)行了專項(xiàng)檢查，表示在前期盡調(diào)階段確認(rèn)了項(xiàng)目的真實(shí)性和可行性，確認(rèn)了川綜能信用等級(jí)較高具備履約能力等，該項(xiàng)目的商機(jī)發(fā)起、立項(xiàng)審批、合同評(píng)審、采購審批、付款審批符合公司制度規(guī)定，未發(fā)現(xiàn)重大內(nèi)控缺失。

不過，經(jīng)微創(chuàng)光電檢查發(fā)現(xiàn)，該項(xiàng)目在實(shí)際履約過程中的交付產(chǎn)品驗(yàn)收環(huán)節(jié)、技術(shù)服務(wù)環(huán)節(jié)存在未嚴(yán)格按照公司制度實(shí)施的情況。公司未能及時(shí)根據(jù)新業(yè)務(wù)特點(diǎn)修訂相關(guān)內(nèi)控制度，因此公司內(nèi)控制度對(duì)系統(tǒng)集成業(yè)務(wù)不能完全有效控制、存在一定瑕疵。

微創(chuàng)光電稱，鑒于目前事件尚處于調(diào)查過程中，最終結(jié)果尚不明確，公司將在相關(guān)責(zé)任人員的責(zé)任厘清之后，及時(shí)啟動(dòng)內(nèi)部追責(zé)程序，對(duì)相關(guān)責(zé)任人員予以嚴(yán)肅問責(zé)。此外，微創(chuàng)光電已聘請(qǐng)專業(yè)律師團(tuán)隊(duì)，制定減少公司損失的應(yīng)對(duì)方案，將采取協(xié)商、訴訟等各種手段維護(hù)公司利益。

值得一提的是，微創(chuàng)光電董事長兼總經(jīng)理陳軍、財(cái)務(wù)總監(jiān)兼董事會(huì)秘書王昀承諾，以持有公司股份積極補(bǔ)償公司在“雙碳綠色能源中心項(xiàng)目”的實(shí)際損失，具體包括全部股票優(yōu)先用于彌補(bǔ)公司在該項(xiàng)目中的實(shí)際損失、在合法合規(guī)前提下與公司協(xié)商制定可行的具體補(bǔ)償執(zhí)行方案并及時(shí)披露、在未完全彌補(bǔ)公司損失前不先行減持所持有的公司股票。

《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者注意到，陳軍系微創(chuàng)光電前實(shí)際控制人，王昀此前系陳軍的一致行動(dòng)人。2023年12月8日，陳軍、王昀等人簽署協(xié)議，擬解除一致行動(dòng)關(guān)系。今年2月份，微創(chuàng)光電實(shí)際控制人正式發(fā)生變更。

微創(chuàng)光電表示，截至2月28日，陳軍、王昀合計(jì)持有公司股票1839.59萬股，均為限售股。以上股份截至2024年3月13日市值約1.87億元，公司將在明確損失金額后與陳軍、王昀制定具體的補(bǔ)償實(shí)施方案。

封面圖片來源：每日經(jīng)濟(jì)新聞 劉國梅 攝