每經(jīng)記者 袁園    每經(jīng)編輯 張益銘

近期，畢馬威發(fā)布《2024年中國銀行業(yè)調(diào)查報(bào)告》（以下簡稱《報(bào)告》）指出，面對經(jīng)濟(jì)新常態(tài)與金融市場的深度變化，銀行業(yè)傳統(tǒng)盈利模式受到挑戰(zhàn)，凈息差收窄促使銀行從規(guī)模導(dǎo)向轉(zhuǎn)向價(jià)值創(chuàng)造。

《報(bào)告》顯示，宏觀經(jīng)濟(jì)發(fā)展進(jìn)入新周期，過高的GDP增長速度將不再是經(jīng)濟(jì)發(fā)展的主要目標(biāo)，取而代之的是發(fā)展新質(zhì)生產(chǎn)力。新周期中，凈息差處于低位的狀態(tài)下，中間業(yè)務(wù)能否成為銀行利潤增長的第二曲線？銀行該如何推動(dòng)業(yè)務(wù)高質(zhì)量發(fā)展？帶著這樣的疑問，《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者專訪到畢馬威中國銀行業(yè)主管合伙人史劍，其結(jié)合報(bào)告數(shù)據(jù)及觀察到的銀行業(yè)變化，就上述問題一一給出解答。

畢馬威中國銀行業(yè)主管合伙人 史劍 受訪者供圖

預(yù)估當(dāng)前預(yù)防性儲(chǔ)蓄存款占比在15%左右

《報(bào)告》顯示，在居民儲(chǔ)蓄意愿持續(xù)攀升的背景下，商業(yè)銀行負(fù)債保持較高增速，2023年商業(yè)銀行總負(fù)債為327.1萬億元，較2022年增加32.9萬億元，同比增長11.2%，增幅與上年持平。

與此同時(shí)，隨著居民風(fēng)險(xiǎn)偏好變化、資本市場波動(dòng)，以及經(jīng)濟(jì)不確定性增加，居民傾向于選擇更安全的投資方式，對銀行定期存款的需求增加。數(shù)據(jù)顯示，2023年58家上市銀行定期存款余額為115.8萬億元，占比59%，較上年增加4.2個(gè)百分點(diǎn)。“疫情疤痕效應(yīng)仍然存在，居民收入和就業(yè)預(yù)期下降，消費(fèi)意愿低迷，被動(dòng)和應(yīng)急性儲(chǔ)蓄增加。”《報(bào)告》指出，展望未來，經(jīng)濟(jì)基本面的持續(xù)改善有望帶動(dòng)預(yù)防性儲(chǔ)蓄的釋放，我們預(yù)計(jì)部分儲(chǔ)蓄會(huì)流向消費(fèi)和投資領(lǐng)域。

圖片來源：《2024年中國銀行業(yè)調(diào)查報(bào)告》

“基于居民超額儲(chǔ)蓄和存款定期化趨勢，我們估算當(dāng)前居民預(yù)防性儲(chǔ)蓄占比在15%左右。”史劍對記者表示，今年一季度新增住戶存款約8.6萬億元，同比少增約1.3萬億，但處于歷史次高水平。相較去年同期，今年一季度居民存款定期化趨勢有所放緩，同時(shí)居民消費(fèi)傾向有所修復(fù)，但距離疫情前常態(tài)化水平均有較大差距。

但史劍也指出，由于當(dāng)前居民就業(yè)和收入預(yù)期繼續(xù)承壓，購房和大額商品消費(fèi)偏謹(jǐn)慎，加上金融市場波動(dòng)和房地產(chǎn)市場低迷影響投資預(yù)期，導(dǎo)致居民增加預(yù)防性儲(chǔ)蓄意愿仍強(qiáng)。數(shù)據(jù)顯示，今年一季度新增住戶消費(fèi)貸款僅420億元，為歷史同期最低，顯示居民加杠杠意愿不足。

一季度央行城鎮(zhèn)儲(chǔ)戶問卷調(diào)查報(bào)告亦顯示，傾向“更多儲(chǔ)蓄”的居民占比再次上行，而傾向“更多投資”的居民占比繼續(xù)走低。不過，傾向“更多消費(fèi)”的居民占比相對平穩(wěn)，與一季度消費(fèi)保持溫和修復(fù)態(tài)勢相印證；且未來三個(gè)月居民購房和大額商品消費(fèi)意愿邊際提升。“我們認(rèn)為，下階段預(yù)防性儲(chǔ)蓄能否有效釋放并且流向消費(fèi)和投資領(lǐng)域，仍取決于需求端政策的進(jìn)一步發(fā)力顯效。”史劍表示。

銀行加大中間業(yè)務(wù)拓展力度

負(fù)債端高增的同時(shí)，銀行的資產(chǎn)端的規(guī)模也在同步增長?！秷?bào)告》顯示，截至2023年末，商業(yè)銀行資產(chǎn)總額達(dá)到354.8萬億元，同比增長11%，增速較上年上升0.2個(gè)百分點(diǎn)。

但是負(fù)債端和資產(chǎn)端的高增并未給銀行帶來相應(yīng)的利潤高增?！秷?bào)告》顯示，2023年58家上市銀行營業(yè)收入為5.86萬億元，較上年下降3.7%。除了城商行營業(yè)收入小幅上升0.4%外，其他類型銀行營業(yè)收入均出現(xiàn)不同程度下降。

圖片來源：《2024年中國銀行業(yè)調(diào)查報(bào)告》

據(jù)悉，銀行營業(yè)收入主要包括利息凈收入、手續(xù)費(fèi)及傭金凈收入和其他非息收入三大部分。一直以來，利息收入都是銀行營業(yè)收入的主要來源，但由于凈息差處于歷史低位，所以2023年58家上市銀行利息凈收入同比下降3%；由于經(jīng)濟(jì)復(fù)蘇基礎(chǔ)不穩(wěn)固、金融監(jiān)管趨嚴(yán)、資本市場波動(dòng)，疊加向?qū)嶓w經(jīng)濟(jì)減費(fèi)讓利等，手續(xù)費(fèi)及傭金收入持續(xù)下降，2023年58家上市銀行的手續(xù)費(fèi)及傭金凈收入為7734億元，同比下降7.7%。

對比近五年的數(shù)據(jù)，記者發(fā)現(xiàn)以手續(xù)費(fèi)及傭金凈收入的中間業(yè)務(wù)收入占比從2019年開始，占比就在持續(xù)下降。“2019年之后監(jiān)管部門對銀行部分中間業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)口徑進(jìn)行了調(diào)整，對中間業(yè)務(wù)的計(jì)量產(chǎn)生了一定影響。

按照財(cái)政部《關(guān)于嚴(yán)格執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則切實(shí)加強(qiáng)企業(yè)2020年年報(bào)工作的通知》規(guī)定，銀行業(yè)從業(yè)用卡分期還款業(yè)務(wù)形成的金融資產(chǎn)，企業(yè)不得將其按實(shí)際利率法計(jì)算的利息收入計(jì)入‘手續(xù)費(fèi)及傭金收入’科目或在利潤表中的‘手續(xù)費(fèi)及傭金收入’項(xiàng)目。”史劍介紹道，因此，2020年及之后手續(xù)費(fèi)及傭金凈收入數(shù)據(jù)不含卡分期，2020年手續(xù)費(fèi)及傭金凈收入占比從2019年的17.7%下降至14.5%。

此外，銀行中間業(yè)務(wù)收入占比下降還受到投資者風(fēng)險(xiǎn)偏好變化、公募基金費(fèi)率改革，以及資本市場波動(dòng)等因素影響，銀行理財(cái)、代理及托管業(yè)務(wù)收入等大財(cái)富管理業(yè)務(wù)承壓。

不過，由于凈息差處于低位，所以銀行在加大中間業(yè)務(wù)拓展力度，主動(dòng)推動(dòng)業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型，打造利潤增長的“第二曲線”，中間業(yè)務(wù)收入出現(xiàn)積極的變化。“對標(biāo)國際商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)對總體收入的貢獻(xiàn)，以及結(jié)合發(fā)展中間業(yè)務(wù)是我國銀行實(shí)現(xiàn)多元化經(jīng)營、提升綜合競爭力的重要舉措，未來中間業(yè)務(wù)的發(fā)展前景值得期待。”史劍表示。

銀行要打造專業(yè)化業(yè)務(wù)和風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)營能力

當(dāng)前，推動(dòng)金融業(yè)高質(zhì)量發(fā)展已經(jīng)成為主旋律。作為金融市場的主要參與者，銀行又該如何實(shí)現(xiàn)自身的高質(zhì)量發(fā)展呢？

“在談高質(zhì)量發(fā)展之前，我們需要分析和關(guān)注當(dāng)前市場需求的變化。”史劍表示，宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境方面，在GDP從高速增長向中低速增長轉(zhuǎn)變的階段，經(jīng)濟(jì)發(fā)展的主要目標(biāo)是通過發(fā)展新質(zhì)生產(chǎn)力，用科技創(chuàng)新來推動(dòng)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的優(yōu)化和升級，加速新舊動(dòng)能的轉(zhuǎn)換，提升消費(fèi)在經(jīng)濟(jì)增長中的占比等。銀行業(yè)扎根于實(shí)體經(jīng)濟(jì)，會(huì)隨之朝著高質(zhì)量發(fā)展的方向提升。

產(chǎn)業(yè)環(huán)境方面，銀行業(yè)傳統(tǒng)存貸業(yè)務(wù)的盈利空間受到擠壓，2024年一季度凈息差觸及歷史低點(diǎn)，資本市場的波動(dòng)性也給銀行資產(chǎn)負(fù)債表帶來沖擊，增加了管理層投資決策的難度。越來越多銀行機(jī)構(gòu)認(rèn)識到適應(yīng)市場變化的重要性，開始主動(dòng)放棄以量補(bǔ)價(jià)的發(fā)展模式，力求平衡整體資產(chǎn)的“量、價(jià)、險(xiǎn)”，向高質(zhì)量發(fā)展轉(zhuǎn)型。

因此，史劍認(rèn)為，為實(shí)現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展，銀行可在戰(zhàn)略原則、經(jīng)營策略、管理方法等方面做出調(diào)整。

具體來看，在戰(zhàn)略原則方面，核心把握六大原則。一是明確基準(zhǔn)，科學(xué)規(guī)劃未來的資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)，構(gòu)建業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型戰(zhàn)略的底線。二是聚焦客戶，制定聚焦的、長期的核心客戶發(fā)展戰(zhàn)略。三是沖出紅海，打造專業(yè)化、精細(xì)化和體系化的業(yè)務(wù)和風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)營能力。四是降本增效，圍繞價(jià)值創(chuàng)造進(jìn)行戰(zhàn)略性成本優(yōu)化。五是以人為本，打造學(xué)習(xí)型、專業(yè)化的高效能團(tuán)隊(duì)。六是擁抱創(chuàng)新，積極布局?jǐn)?shù)字化和AI等新技術(shù)領(lǐng)域。

在經(jīng)營策略方面，主動(dòng)、結(jié)構(gòu)性地開展資產(chǎn)負(fù)債管理是同業(yè)銀行未來高質(zhì)量發(fā)展和經(jīng)營能力提升的重要手段，具體表現(xiàn)在五大方面：一是優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)。二是降低負(fù)債成本。三是防范金融風(fēng)險(xiǎn)。四是探索司庫轉(zhuǎn)型。五是加快數(shù)字化賦能。

在管理方法方面，既包括管理理念的轉(zhuǎn)變，也包括內(nèi)生能力的提升。

管理理念轉(zhuǎn)變方面，可以用全面預(yù)算管理代替?zhèn)鹘y(tǒng)預(yù)算管理，實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)架構(gòu)優(yōu)化和資源精準(zhǔn)配置，還可以推動(dòng)管理會(huì)計(jì)參與銀行規(guī)劃、控制、決策和評價(jià)的經(jīng)營活動(dòng)，推動(dòng)銀行經(jīng)營管理向精益化、長期價(jià)值轉(zhuǎn)變等等。

內(nèi)生能力提升方面，為應(yīng)對外部環(huán)境的不確定性中，各家銀行紛紛向內(nèi)審視自身的業(yè)務(wù)布局和管理能力，期望尋求“確定的路徑”實(shí)現(xiàn)突圍。部分銀行通過專業(yè)化建設(shè)，在同業(yè)競爭中脫穎而出，主要涉及客戶經(jīng)營的專業(yè)化、風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)營的專業(yè)化、管理模式的專業(yè)化、人才隊(duì)伍的專業(yè)化等。

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