每經(jīng)記者 黃鑫磊    每經(jīng)編輯 魏官紅    

10月10日，中巨芯-U（688549.SH，股價(jià)6.9元，市值101.93億元）公告稱，近日，公司參股子公司晶恒希道（上海）科技有限公司（以下簡(jiǎn)稱“晶恒希道”）擬以現(xiàn)金購(gòu)買Heraeus Conamic UK Limited（以下簡(jiǎn)稱“HC”）100%股權(quán)的事項(xiàng)通過(guò)了英國(guó)相關(guān)主管部門審查批準(zhǔn)。

據(jù)悉，HC在2023年的營(yíng)業(yè)收入為1802.8萬(wàn)英鎊，同比下降45.71%，EBITDA（稅息折舊及攤銷前利潤(rùn)）為虧損0.3489萬(wàn)英鎊，同比下降408.22%，截至2023年末，凈資產(chǎn)為1056.6萬(wàn)英鎊。

10月11日，《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者致電中巨芯，希望就收購(gòu)背景、未來(lái)增長(zhǎng)性和評(píng)估價(jià)值等方面進(jìn)行采訪，工作人員建議發(fā)送郵件，隨后中巨芯方面郵件回復(fù)表示，公司擬于近日組織對(duì)該收購(gòu)項(xiàng)目的專題解讀交流會(huì)。

稱有助于與全球領(lǐng)先的半導(dǎo)體設(shè)備廠商建立聯(lián)系

公告披露，HC位于英國(guó)沃爾森德，是一家半導(dǎo)體高純石英材料制造商，在全球范圍內(nèi)為半導(dǎo)體及光學(xué)行業(yè)提供天然熔融石英和合成熔融石英等產(chǎn)品。公司產(chǎn)品廣泛用于各種半導(dǎo)體刻蝕工藝和光學(xué)應(yīng)用，在天然熔融石英和合成熔融石英解決方案方面擁有豐富的專業(yè)經(jīng)驗(yàn)，能夠?yàn)槿虬雽?dǎo)體和光電子行業(yè)提供系統(tǒng)解決方案，擁有強(qiáng)大的品牌聲譽(yù)。

為了拓展公司在半導(dǎo)體材料領(lǐng)域的服務(wù)范圍，進(jìn)一步提升公司為客戶提供解決方案的能力，中巨芯參股子公司晶恒希道擬購(gòu)買HC 100%股權(quán)。

對(duì)此，中巨芯表示，本次交易基于公司的發(fā)展戰(zhàn)略，并借鑒國(guó)外同行發(fā)展模式，公司和HC的業(yè)務(wù)將充分發(fā)揮各自優(yōu)勢(shì)，通過(guò)整合雙方在市場(chǎng)、客戶、技術(shù)和產(chǎn)品等方面的資源優(yōu)勢(shì)，有助于產(chǎn)生良好的品牌和渠道協(xié)同效應(yīng)。

中巨芯表示，本次交易將進(jìn)一步增強(qiáng)公司在半導(dǎo)體材料領(lǐng)域的發(fā)展和布局，助力公司與全球領(lǐng)先的半導(dǎo)體設(shè)備廠商建立聯(lián)系，進(jìn)而開(kāi)發(fā)布局與先進(jìn)半導(dǎo)體設(shè)備機(jī)臺(tái)配套使用的高端電子化學(xué)材料，為下游客戶提供更好的服務(wù)，從而在推動(dòng)公司持續(xù)發(fā)展的同時(shí)，提高公司整體競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。

本次收購(gòu)事項(xiàng)已于今年1月25日在中巨芯召開(kāi)的董事會(huì)上被審議通過(guò)，無(wú)需提交公司股東大會(huì)審議，公司于3月6日簽署相關(guān)收購(gòu)協(xié)議，但由于當(dāng)時(shí)晶恒希道購(gòu)買資產(chǎn)事項(xiàng)尚未完成英國(guó)相關(guān)主管部門審查批準(zhǔn)，本次收購(gòu)事項(xiàng)具有較大不確定性，公司經(jīng)審慎判斷后按規(guī)定履行了信息披露暫緩程序。

近日，本次收購(gòu)事項(xiàng)通過(guò)了英國(guó)相關(guān)主管部門審查批準(zhǔn)，暫緩披露的原因已經(jīng)消除，中巨芯特此公告本次晶恒希道購(gòu)買資產(chǎn)事項(xiàng)。

標(biāo)的公司2023年EBITDA出現(xiàn)虧損

據(jù)會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的《財(cái)務(wù)盡調(diào)報(bào)告》，2023年，HC營(yíng)業(yè)收入等財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)出現(xiàn)較大幅度下降。

其中，HC 2023年?duì)I業(yè)收入為1802.8萬(wàn)英鎊，同比下降45.71%，EBITDA為虧損0.3489萬(wàn)英鎊，同比下降408.22%，公司凈資產(chǎn)也從2022年末的1435.6萬(wàn)英鎊降至2023年末的1056.6萬(wàn)英鎊。

對(duì)此，公司公告解釋稱，受到半導(dǎo)體芯片周期性低迷、半導(dǎo)體行業(yè)下游客戶消化庫(kù)存減少訂單等因素影響，HC營(yíng)業(yè)收入出現(xiàn)下降；受到能源危機(jī)及上游原材料價(jià)格提高影響，HC產(chǎn)品單位銷貨成本逐年上升，單位成本的增長(zhǎng)幅度大于單位售價(jià)的增加幅度，HC銷售規(guī)模大幅下降而制造費(fèi)用未被攤薄，導(dǎo)致EBITDA為負(fù)數(shù)。

不過(guò)，公司表示，截至該公告披露日，HC資信情況良好，不存在失信情況；產(chǎn)權(quán)清晰，不存在抵押、質(zhì)押及其他任何限制轉(zhuǎn)讓的情況，也不存在訴訟、仲裁事項(xiàng)或查封、凍結(jié)等司法措施，無(wú)妨礙權(quán)屬轉(zhuǎn)移的其他情況。

另外，據(jù)資產(chǎn)評(píng)估公司出具的《估值分析報(bào)告》，HC 100%股權(quán)于評(píng)估基準(zhǔn)日的公允市場(chǎng)價(jià)值加上預(yù)估交割日現(xiàn)金，減去預(yù)估交割日凈負(fù)債，加上預(yù)估交割日營(yíng)運(yùn)資金，減去目標(biāo)營(yíng)運(yùn)資金為交易價(jià)款，HC股權(quán)收購(gòu)價(jià)款預(yù)估位于1351萬(wàn)英鎊至1410萬(wàn)英鎊之間，評(píng)估增值率為負(fù)66.9%至負(fù)61.37%之間。

封面圖片來(lái)源：每日經(jīng)濟(jì)新聞 劉國(guó)梅 攝